您好，社保减免不需要做账的

公司社保部分根据员工所在部分可计入生产成本/销售费用/管理费用

减免的2月份社保，是企业缴纳的部分。 分录 借：其他应收款-社保局 贷：营业外收入（或者管理费用） 3月份还应缴纳社保 是职工的个人部分，并不是企业部分，所以 借：其他应收款-职工 贷：其他应收款-社保局

你好！ 可以结转记入营业外收入

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 可以这样做计提分录

你好； 员工在两个公司都有劳动合同吗？

通过往来先挂账，然后冲账就可以了。

代交的时候挂其他应付款，支付的时候就冲其他应付款

总公司给你们缴纳的时候，应该是，借：管理费用—社保费 其他应收款—个人社保 贷：其他应付款—总公司 实际付款时，借：其他应付款—总公司 贷：银行存款

总公司给你们缴纳的时候，你账面处理应该是，借：管理费用—社保费 其他应收款—个人社保 贷：其他应付款—总公司 实际付款时，借：其他应付款—总公司 贷：银行存款

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金