年年有余：回复紫藤老师 银行扣社保的时候，分录怎么做呢

紫藤老师：回复年年有余企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

EE：回复许老师 2月份正常计提了也正常缴纳了，要冲回来吗？怎么冲回呀

许老师：回复EE这个的话，是不用冲回的哦。我已经用营业外收入，这个分录，体现了哈（或者你冲费用的话，也是可以的）

EE：回复许老师 可以直接冲了2月份减免的这个计提吗

许老师：回复EE可以的 就是 借：其他应收款 贷：管理费用

EE：回复许老师 只要做一笔就是 借：其他应收款 贷：管理费用

EE：回复许老师 什么也不要做了，社保局还有500留底下月扣款的

EE：回复许老师 全部分录可以帮我写下吗

许老师：回复EE嗯嗯，是的哦。这个，是和社保局之间，理清关系的账

EE：回复许老师 可以写下全部分录给我吗

EE：回复许老师 到底做的流程分录是怎样的

许老师：回复EE全部的话 借：其他应收款-社保局 贷：管理费用 借：其他应收款-职工 贷：其他应收款-社保局 以后月份再冲减的话 还是 借：其他应收款-职工 贷：其他应收款-社保局 至于对职工的话，从应付职工薪酬，冲减的哦

EE：回复许老师 我以为是先做红笔冲2月份多计提：借管理费用 _公司部分社保 贷：应付职工薪酬 再做借：其他应收款-职工 贷：其他应收款-社保局

许老师：回复EE嗯嗯嗯，不需要的哦

EE：回复许老师 借：其他应收款-社保局 贷：管理费用 是公司部分社保吗

EE：回复许老师 管理费用 是公司部分社保

许老师：回复EE嗯嗯，是的呀，是公司部分社保的

EE：回复许老师 老师这个退回的社保包涵销售费用及研发支出，那收回退款借：其他应收款-社保局 贷：管理费用 销售费用 研发支出是公司部分社保吗

EE：回复许老师 还是直接全部入管理费用

许老师：回复EE如果是包括这么多的话，准确的处理，还是像你这样分类的哈

行っている：回复庄老师 具体怎么做分录，麻烦老师写一下哈，谢谢

庄老师：回复行っている你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交部分减免时，借应付职工薪酬－－社保费，贷银行存款，营业外收入－－政府补贴

Luck Fairy：回复立红老师 不计提的话就也不需要多这一笔了？如果计提了可以冲掉吗？

立红老师：回复Luck Fairy你好， 不计提的话就也不需要多这一笔了？——您指的多一笔是？ 如果计提了可以冲掉吗？——或以冲掉，

Luck Fairy：回复立红老师 我的是计提了的，

立红老师：回复Luck Fairy你好，如果计提了，就做计提时的负数分录就可以的。

娜娜：回复辜老师 不用像增值税那样，先记到管理费用，然后再转到营业外支出吗？

辜老师：回复娜娜不用的，不用这样的

娜娜：回复辜老师 那个人个医疗那部分怎么办？

娜娜：回复辜老师 和

娜娜：回复辜老师 那个人和医疗没免那部分怎么办？

辜老师：回复娜娜个人部分，还是要从工资里面扣除出来的

娜娜：回复辜老师 那企业所得税不是也免了吗？

辜老师：回复娜娜企业所得税没有出免征的文件的

娜娜：回复辜老师 管理费用没有调到营业外支出，不就是影响企业所得税了吗？

辜老师：回复娜娜你是免征的社保，你为什么要从管理费用转入营业外支出

娜娜：回复辜老师 正常不是记到管理管用吗？减免费用不是要转到营业外吗？

辜老师：回复娜娜减免是转入营业外收入，你当时管理费用是减少利润，营业外收入增加利润，这个没有影响利润总额的

娜娜：回复辜老师 转入营业外没影响，如果按您说的免的部分不用计提，不就有影响了吗？

辜老师：回复娜娜你免征，可以不用计提，也不用转营业外收入，这个不用账务处理 如果你已经计提了，免征就转入营业外收入， 这是两种处理方式

baby^灵-开始接单了：回复郭老师 没有计提的不用处理对吗

郭老师：回复baby^灵-开始接单了你得做退回来的，你交纳的时候怎么做？

baby^灵-开始接单了：回复郭老师 我直接做借：应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4 还是借：应付职工薪酬 22529.22 贷：银行存款9109.17 营业外收入 _政府补助 13420.05

郭老师：回复baby^灵-开始接单了你好，实际缴纳的是9109.17是吗

baby^灵-开始接单了：回复郭老师 是的 单位缴纳3074.4 员工缴纳 6034.77

郭老师：回复baby^灵-开始接单了借应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4

吴美丽：回复郭老师 如果计提拉呢啊？

郭老师：回复吴美丽可以红冲或者转营业外收入

曹红红：回复郭老师 如果当月社保扣款5000元，退了500，就按4500来计提是吗

郭老师：回复曹红红你好，对的，