曹小阳老师：回复Debbie应付职工薪酬 社保费用

Debbie：回复曹小阳老师 如果挂应付职工薪酬 ，这个科目余额变成负数，因为往月工资当月计提当月发

曹小阳老师：回复Debbie社保费用没有计提吗

曹小阳老师：回复Debbie如果没有计提 工资发放时应该把其他应收款和应付职工薪酬放在借方 贷银行存款或现金

Debbie：回复曹小阳老师 当时没计提，因为当时还没开通社保。没计提，现在补交月这样？借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行。但是这样应该是公司部分的费用，个人部分公司只是代交，要收回来不是

Debbie：回复曹小阳老师 而且这样，应付职工薪酬变成借方余额

曹小阳老师：回复Debbie发工资的时候做分录 要体现

曹小阳老师：回复Debbie就是借 应付职工薪酬 贷：其他应收款 个人社保 贷 库存现金或者银行存款

曹小阳老师：回复Debbie交社保的时候 借其他应收款社保 贷 银行存款

Debbie：回复曹小阳老师 我知道，但是这样补借应付职工薪酬，怎么销，借方余额

Debbie：回复曹小阳老师 公司每月的应付职工薪酬余额都是0，当月计提工资当月发。所以补交个人社保的这个借应付职工薪酬，要怎么消去

曹小阳老师：回复Debbie你们的个税都是零申报吗

Debbie：回复曹小阳老师 对

Debbie：回复曹小阳老师 工资都低于5000

曹小阳老师：回复Debbie低于五千 也是要发工资的啊 比如你个月工资三千 个人社保300发放的时候是不是工资3000社保扣掉300 银行2700

Debbie：回复曹小阳老师 比如4月，当月工资这样做的，计提， 1. 计提，借：管理费用-工资800 管理费用-公司社保 200 贷：应付职工薪酬 -工资 800 应付职工薪酬-公司社保200 2.当月发工资， 借：应付职工薪酬-工资800 贷：其他应收款-个人社保 100 银行存款 700 3.交社保 借：应付职工薪酬-公司社保 200 其他应收款-个人社保 贷：银行 300 这步，应付职工薪酬都抵了余额0。然后4月又做一笔补交3月的个人社保， 借：

Debbie：回复曹小阳老师 借：应付职工薪酬-？ 其他应收款 100 贷：银行存款 100

曹小阳老师：回复Debbie不是 你要是计提的话 你个人承担的部分也要计提啊

天林雨、：回复郭老师 不懂，老师能明细列分录细讲吗

郭老师：回复天林雨、借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。

天林雨、：回复郭老师 公司没计提是不是就一笔借银存贷管理费用—社保？

郭老师：回复天林雨、你好，是的。

大圆脸：回复暖暖老师 这步可以不做吗

暖暖老师：回复大圆脸不可以的，必须体现的

小幸福：回复玲老师 那不是要交税

玲老师：回复小幸福你好，你好，交所得税

xixi：回复郭老师 是不是正常计提？减免部分计入营业外收入，或者多计提部分冲回，相当于调增利润

郭老师：回复xixi两个做法都是影响利润 第一个转营业外收入，增加了利润 第二个少计提、也是增加利润

xixi：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复xixi不用客气的，

小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？

maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，

丹丹：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复丹丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

丹丹：回复李雪婷老师 会计分录怎么做

李雪婷老师：回复丹丹同学你好，原分录做红字即可 借：管理费用（销售费用）—社保（红字） 贷：应付职工薪酬—社保费

丹丹：回复李雪婷老师 好的 1谢谢，

李雪婷老师：回复丹丹不客气，满意记得好评哦?

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 是的老师

朴老师：回复梨花带雨我见犹怜疫情期间减免的直接原分录红冲，不转到营业外，其他的减免要转到营业外

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 老师像3月份直接减免的呢怎么做会计分录

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 不走营业外

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 也不用计提是吧

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 直接做缴费分录呗

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 朴老师在吗

朴老师：回复梨花带雨我见犹怜企业部分的社保疫情期间减免了如果还没交纳那就直接不做账，如果缴纳了那就原分录负数红冲

开心的荷花：回复meizi老师 我的意思个人账户里面的余额，是包括企业减免的那部分吗

meizi老师：回复开心的荷花你好 会包括的 这个不影响

开心的荷花：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复开心的荷花没事希望能帮到你