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汇算清缴计提所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
166楼
2023-02-05 12:49:42
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-02-05 13:14:03
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 撒冷王 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补交的所得税怎么做计提分录呢
你好，是补交以前年度的所得税？
167楼
2023-02-05 12:57:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师，2021年有3000无票成本支出。现在汇算清缴了。需要调整。这个会计分录，2021年年底计提借 所得税 贷应交税费 2022年汇算清缴缴纳的时候借 应交税费 贷银行存款。我这个分录的时间点对吗？ 还是计提所得税在2022年汇算清缴的时候。
您好 计提所得税在2022年汇算清缴的时候
168楼
2023-02-05 13:20:32
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陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 就是这两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候，是吧
2023-02-05 13:37:36
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任是的 两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候
2023-02-05 13:52:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
169楼
2023-02-05 13:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
170楼
2023-02-06 11:13:37
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-06 11:25:46
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-06 11:41:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问所得税汇算清缴后退税的会计分录是？
你好借银行存款贷以前年度损益调整
171楼
2023-02-06 11:21:10
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
172楼
2023-02-06 11:50:59
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-02-06 12:25:28
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-02-06 12:42:03
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-02-06 13:03:03
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-02-06 13:13:33
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-02-06 13:38:45
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-02-06 13:48:53
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-02-06 13:59:39
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-02-06 14:23:14
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-02-06 14:50:01
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-02-06 15:13:25
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-02-06 15:42:12
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-02-06 16:02:26
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-02-06 16:12:43
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-02-06 16:29:04
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-02-06 16:43:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
173楼
2023-02-07 10:56:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
4月份汇算清缴交了所得税1000，没有计提，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 1000 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 1000 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1000
174楼
2023-02-07 11:09:54
全部回复
实务必过：回复邹老师 这个分录直接做在4月份账上么
2023-02-07 11:33:42
邹老师：回复实务必过你好，是的，做到实际缴纳月份就是了
2023-02-07 12:00:56
实务必过：回复邹老师 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1000,这个结转的分录也在本月做么
2023-02-07 12:20:36
邹老师：回复实务必过你好，是的，也是在缴纳当月一起做的分录
2023-02-07 12:34:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税要不要计提，分录是什么？
如果是补交往年的所得税的话 也是需要计提 用以前年度损益科目来做 1.应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
175楼
2023-02-07 11:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
176楼
2023-02-07 11:47:59
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-02-07 12:03:07
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-02-07 12:32:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
177楼
2023-02-08 11:00:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
178楼
2023-02-08 11:16:36
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-02-08 11:28:28
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-02-08 11:48:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
179楼
2023-02-08 11:44:59
全部回复
简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-08 12:00:21
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-08 12:15:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
180楼
2023-02-09 10:57:46
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