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汇算清缴所得税退回会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
136楼
2023-01-28 12:08:58
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-01-28 12:32:34
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-28 12:50:08
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-01-28 13:03:14
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-01-28 13:31:23
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-01-28 13:59:11
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-28 14:26:30
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-01-28 14:38:31
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-01-28 14:58:23
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-01-28 15:11:28
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-01-28 15:35:41
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-01-28 15:57:31
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-28 16:15:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
所得税汇算清缴后退税，分录怎么做呢？
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
137楼
2023-01-29 10:49:26
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会计小白_ph915216：回复郭老师 上年四季度没计提，今年1月交的时候计提，这部分是不是可以记所得税费用
2023-01-29 11:06:22
郭老师：回复会计小白_ph915216以前年度损益调整科目，
2023-01-29 11:23:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
138楼
2023-01-29 11:12:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Listen、 发表的提问：
老师去年汇算清缴所得税预缴的退回来了 这个月才到账 分录怎么做
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
139楼
2023-01-29 11:35:15
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
140楼
2023-01-29 12:00:18
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-01-29 12:14:27
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-01-29 12:30:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
141楼
2023-01-29 12:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
142楼
2023-01-30 11:07:16
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
143楼
2023-01-30 11:21:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
144楼
2023-01-30 11:40:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
145楼
2023-01-30 12:02:58
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-01-30 12:28:11
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-30 12:49:51
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-01-30 13:14:37
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-01-30 13:29:05
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-01-30 13:48:18
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-01-30 13:59:51
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-01-30 14:24:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，请问收到税局退回的去年汇算清缴的企业所得税退税，怎么写分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
146楼
2023-01-31 11:23:59
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?Elena?：回复邹老师 为什么跟其他老师说的不一样呢？ 我同样是去年没有计提的
2023-01-31 11:51:35
邹老师：回复?Elena?你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-31 12:11:47
?Elena?：回复邹老师 后面2笔分录是计提还是什么？
2023-01-31 12:34:44
邹老师：回复?Elena?你好 款项退回，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 冲销之前多计提，借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023-01-31 13:01:48
?Elena?：回复邹老师 老师，我是说，我去年没有计提，今天补提 肯定不是你刚刚的分录吧
2023-01-31 13:16:01
邹老师：回复?Elena?你好，去年都有缴纳所得税，是什么原因没有计提呢？  
2023-01-31 13:34:21
?Elena?：回复邹老师 不是去年交的，是去年预缴的税，然后今年汇算清缴形成退税，我去年没有计提，今天要补提，今年 又收到退税，这个要怎么写分录呢，我有点乱
2023-01-31 14:02:24
邹老师：回复?Elena?你好，如果去年没有计提 缴纳的分录是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 那今年退回的分录 就是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 如果去年计提了，退回就是我之前回复的处理 
2023-01-31 14:16:09
?Elena?：回复邹老师 今年不用补提吗
2023-01-31 14:26:45
邹老师：回复?Elena?你好 如果去年没有计提，今年就不需要补计提了 
2023-01-31 14:42:22
?Elena?：回复邹老师 老师，那今年收到去年红冲发票退回的预缴增值税怎么写分录
2023-01-31 14:59:13
邹老师：回复?Elena?你好，退回的预缴增值税，分录是 借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-01-31 15:27:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
老师好！汇算清缴后，税务局退回去年多缴的企业所得税怎么做分录？我去年计提的所得税费用也要冲回吗？
你好 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
147楼
2023-01-31 11:44:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
148楼
2023-01-31 11:50:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
149楼
2023-01-31 12:02:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
150楼
2023-02-01 11:28:18
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