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汇算清缴所得税退回会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-02-06 11:53:59
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-06 12:06:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我们公司今天收到19年预缴的企业所得税税款20万，(汇算清缴后多退少补退回的钱)请问如何写会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
167楼
2023-02-07 11:14:18
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爱听歌的星星：回复邹老师 老师，假如今年汇算清缴时需要补缴纳企业所得税10万，这个会计分录如何处理
2023-02-07 11:27:46
邹老师：回复爱听歌的星星你好 借；以前年度损益调整 10万 ，贷；应交税费—企业所得税10万 借；应交税费—企业所得税 10万， 贷；银行存款10万 借；利润分配——未分配利润10万，贷；以前年度损益调整10万
2023-02-07 11:53:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，公司账户收到 所得税汇算清缴退回多余的税款 ，分录怎么写？
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
168楼
2023-02-07 11:35:29
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美好的：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 12:06:50
邹老师：回复美好的不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 12:22:46
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
169楼
2023-02-07 11:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
170楼
2023-02-08 11:00:43
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-02-08 11:11:54
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-02-08 11:30:30
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-02-08 11:51:20
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-02-08 12:20:04
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-02-08 12:33:24
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-02-08 12:52:35
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-02-08 13:11:14
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-02-08 13:27:36
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-02-08 13:42:46
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-02-08 13:54:58
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-02-08 14:21:34
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-02-08 14:32:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
171楼
2023-02-08 11:24:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
172楼
2023-02-08 11:33:48
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
173楼
2023-02-08 11:47:59
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-02-08 12:10:37
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-02-08 12:38:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宝贝 发表的提问：
老师 汇算清缴退的企业所得税怎么做分录？
您好 借：应交税费-应交企业所得税。贷： 利润分配-未分配利润，
174楼
2023-02-09 10:41:08
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易 老师：回复宝贝借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-09 10:58:36
宝贝：回复易 老师 好的 谢谢老师
2023-02-09 11:11:35
易 老师：回复宝贝不客气，有空给五星好评:,
2023-02-09 11:33:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
175楼
2023-02-09 10:52:42
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若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-02-09 11:14:09
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-09 11:41:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 风起时、 发表的提问：
老师季度预交的所得税，汇算清缴后多交的会不会退回来
申请退税是可以退回的
176楼
2023-02-09 11:19:01
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风起时、：回复吴少琴老师 可以留着下年用不
2023-02-09 11:34:03
吴少琴老师：回复风起时、也可以抵扣次年的税费
2023-02-09 12:00:59
风起时、：回复吴少琴老师 老师 次年也只能抵扣所得税吗
2023-02-09 12:17:08
吴少琴老师：回复风起时、次年也只能抵扣所得税吗 是的
2023-02-09 12:31:32
风起时、：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 12:52:48
吴少琴老师：回复风起时、满意请打五分好评
2023-02-09 13:05:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
177楼
2023-02-09 11:28:52
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-02-09 11:44:29
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-02-09 12:03:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 昕小宝 发表的提问：
汇算清缴企业所得税退回怎么做账
借：应交税费  贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润
178楼
2023-02-09 11:44:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
179楼
2023-02-10 10:49:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 蕾 发表的提问：
你好，老师，咨询一下，去年预缴的所得税在汇算清缴后退回怎么做分录，谢谢
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
180楼
2023-02-10 10:56:24
全部回复
蕾：回复郭老师 好的，非常感谢
2023-02-10 11:26:55
郭老师：回复蕾不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-10 11:37:41
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