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进项税额转出交税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
271楼
2023-03-09 10:53:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
272楼
2023-03-10 12:08:48
全部回复
岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-03-10 12:23:13
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-03-10 12:48:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，已经认证抵扣了，进项税转出的分录是 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额，这么做分录对吗
你好，学员，是的，是这样的
273楼
2023-03-10 12:27:41
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忧伤的豌豆：回复冉老师 如果我这么做行吗  借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出
2023-03-10 12:47:29
冉老师：回复忧伤的豌豆你好，学员，这个也是可以的
2023-03-10 13:15:53
忧伤的豌豆：回复冉老师 最后进项税转出怎么平
2023-03-10 13:26:03
冉老师：回复忧伤的豌豆借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-03-10 13:52:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
您好 借管理费用30 贷应交税费-应交增值税 进项税额转出30
274楼
2023-03-10 12:55:21
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coming：回复宸宸老师 为什么没有体现应应交税费–交增值税（进项税额）呢？这样的话进项税就还在啊
2023-03-10 13:06:18
宸宸老师：回复coming您好，我写的明细是 进项税额转出
2023-03-10 13:25:59
coming：回复宸宸老师 为什么不多做那一步呢
2023-03-10 13:41:01
宸宸老师：回复coming您好 因为应交税费-应交增值税下的明细科目，最终都要结转到应交税费-未交增值税科目下的
2023-03-10 13:59:40
coming：回复宸宸老师 那多做那一步也没有关系的是吧
2023-03-10 14:13:05
宸宸老师：回复coming您好 您那步不能做的，做了之后以后申报跟自己账务对不上的
2023-03-10 14:26:32
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
275楼
2023-03-10 13:06:00
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2023-03-10 13:17:11
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2023-03-10 13:39:05
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2023-03-10 13:53:10
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2023-03-10 14:22:17
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2023-03-10 14:38:31
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2023-03-10 14:57:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心中的太阳 发表的提问：
2017年的进项税需要2018年1月份做进项税额转出，会计分录是否可以直接做：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税
你好，一般是不会这样直接通过未分配利润来调整的 而是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
276楼
2023-03-12 12:19:13
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心中的太阳：回复邹老师 老师，我的这个进项税是当时管理费用-办公费产生的进项税，麻烦您再给我说一下这种情况怎么做
2023-03-12 12:40:14
邹老师：回复心中的太阳借；以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完成过程是这样的
2023-03-12 13:06:34
心中的太阳：回复邹老师 我在百度上查到，可以通过以前年度损益调整，这个 科目过度，但是我们的用友软件的损益表上的以前年度损益调整那一栏取了数字，可是国税申报时，电子税务局的损益表上没有这一栏，我就不知道该怎么处理了
2023-03-12 13:30:53
邹老师：回复心中的太阳你好，利润表是没有以前年度损益调整项目的，以前年度损益调整事项不影响当年利润数据的
2023-03-12 14:00:17
心中的太阳：回复邹老师 进项税额转出后，我们还有部分留抵，不用缴纳增值税，是不是就可以直接用我说的那个分录做了
2023-03-12 14:27:54
邹老师：回复心中的太阳你好，那可以一笔分录做调整 做：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-12 14:45:47
心中的太阳：回复邹老师 谢谢老师，非常感谢
2023-03-12 15:11:14
邹老师：回复心中的太阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-12 15:26:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
277楼
2023-03-12 12:36:37
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2023-03-12 12:49:47
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2023-03-12 13:06:49
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2023-03-12 13:20:22
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2023-03-12 13:47:33
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2023-03-12 13:58:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
278楼
2023-03-12 12:48:13
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
279楼
2023-03-12 12:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未知の未涞 发表的提问：
当本月销项税额大于进项税额时，在计提增值税时会把差额部分做到 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。但如果本月的进项税额大于销项税额的时候，要怎么做分录
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转 转到未交增值税里面借方放着
280楼
2023-03-13 10:24:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月认证了一张需要进项税额转出的票。现在已经做得会计分录是：借：管理费用 377.12 应交税费-进项税 45.21 贷： 应付职工薪酬-福利费 422.33 请问现在怎么做进项税额转出的分录？
你好，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
281楼
2023-03-13 10:32:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 z这笔进项需要转出，转出分录是怎么的 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 z这笔进项需要转出，转出分录是怎么的
你好！什么原因造成的转出？
282楼
2023-03-13 10:50:58
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G_sHu：回复晓海老师 这张票冲红，需要作转出
2023-03-13 11:17:51
晓海老师：回复G_sHu你好，原分录红冲就可以。只是将借方进项税改为贷方的进项税转出。
2023-03-13 11:43:12
G_sHu：回复晓海老师 老师，是这样的，我6月份收到这张报关费专票，6月认证了，6月转出，你告诉我6月份凭证怎样做，转出凭证怎么做？下月冲红凭证怎样？你详细回答好了，不然一个问题问好多次都没完全回答上。
2023-03-13 11:55:19
晓海老师：回复G_sHu借：管理费用 红数 贷：应付账款 红数 交税费-应交增值税-进项税转出蓝字
2023-03-13 12:09:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一月份计入应交税费~待认证进项税额，现在做进项税额转出到管理费用~招待费，会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用~招待费 贷：应交税费~待认证进项税额，
283楼
2023-03-14 09:30:24
全部回复
淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？
2023-03-14 09:48:28
蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的
2023-03-14 10:09:09
蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额
2023-03-14 10:29:43
淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-03-14 10:54:52
蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-14 11:23:42
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
结转进项税转出，借;应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个分录是不是当进项大于销项时才做的？
您好，不是的，销项大于进项时才要这样做的。
284楼
2023-03-14 09:49:23
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
285楼
2023-03-14 10:05:14
全部回复
蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2023-03-14 10:28:33
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2023-03-14 10:55:26
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2023-03-14 11:24:14
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2023-03-14 11:47:39
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