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个人交社保的会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录(比如我本月缴纳社保1000元，个人部分300元，剩余800元是公司缴纳，工资为2000元，这个怎么做计提分录;缴纳社保分录;发放工资分录)
你好 是的 公司社保是需要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录来做
136楼
2023-01-29 11:19:18
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赵星月：回复meizi老师 本月计提下月应交社保？可是我们社保每个月的金额不一致
2023-01-29 11:34:31
meizi老师：回复赵星月你好 本月计提本月的工资和社保
2023-01-29 11:49:30
赵星月：回复meizi老师 计提的金额是个人部分还是公司部分？
2023-01-29 11:59:44
meizi老师：回复赵星月你好 计提是你公司承担的部分 个人部分不计提
2023-01-29 12:16:47
赵星月：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 12:30:54
meizi老师：回复赵星月好的 满意请给予评价
2023-01-29 12:53:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
137楼
2023-01-29 11:25:57
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方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-01-29 11:41:47
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-01-29 12:06:09
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-01-29 12:31:05
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-01-29 12:43:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 彩色的棉花糖 发表的提问：
老师，收到员工的个人和社保费怎么做会计分录呢
借：银行存款或库存现金 贷：其他应收款
138楼
2023-01-29 11:44:14
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Jie 发表的提问：
公司法人自己转账进来交社保，社保要怎么计提，分录怎么做？
您好，借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 支付的时候，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
139楼
2023-01-29 12:09:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问你一下，就是公司上月没有交社保，这个开始交社保了，会计分录要怎么做？
你好， 上个月计提分录做了吗？，
140楼
2023-01-30 11:17:34
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小鱼儿：回复玲老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉
2023-01-30 11:43:00
玲老师：回复小鱼儿你好 单位部分要计提  个人部分不计提  发工资时扣
2023-01-30 11:56:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孤独的芒果 发表的提问：
个人部分的社保也由公司全部承担，怎么做会计分录呢？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款
141楼
2023-01-30 11:42:10
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孤独的芒果：回复邹老师 那如何体现个人部分呢
2023-01-30 11:54:46
邹老师：回复孤独的芒果你好，个人部分体现在这个分录的计提，支付里面啊
2023-01-30 12:11:30
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？其中有公司承担的社保和个人承担的社保？这个不怎么清楚，还有发放工资的时候个人承担的社保怎么做？麻烦详细说下，我看了分录看不明白
你好，1、计提时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应付款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。 2、再计提本公司承担的社保时，借：管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 3、发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款。 4、缴纳社保时，借：其他应付款-社保（个人承担部分） 借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 贷：银行存款。 5、缴纳个税时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
142楼
2023-01-30 12:05:58
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Yyyy：回复王侨 假如企业先缴纳了社保，公积金，次月从员工工资中扣除，就是借。应付职工薪酬 贷，其他应收-社保，公积金。应交税费_个人所得税，银行存款。那之前计提是时候怎么计提啊？把其他应收换成其他应付？
2023-01-30 12:42:44
王侨：回复Yyyy你好，先缴纳社保的这种情况，那么1、计提社保时，借：管理费用 （公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 2、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 借：其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。 3、计提工资时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应收款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。
2023-01-30 13:09:48
Yyyy：回复王侨 老师为什么缴纳社保时，个人承担用其他应收呢？这个不懂
2023-01-30 13:38:22
王侨：回复Yyyy因为先缴纳的社保，再发放的工资。缴纳社保是相当于公司先替员工垫付个人部分，需要收回的，计入其他应收。
2023-01-30 14:07:07
Yyyy：回复王侨 哦，明白了，还有计提社保的时候可不可以这么做啊，借，管理费用等，贷，其他应付款_社保费？
2023-01-30 14:31:13
王侨：回复Yyyy计提单位部分的社保，要计入应付职工薪酬-社保科目。
2023-01-30 14:59:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
143楼
2023-01-31 11:36:10
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 葡葡 发表的提问：
社保申报时本来4月分的社保，多交了一个人，在5月时少申报一个人，社保的分录怎么做
您好，社保分录正常计提，只要扣了款就需要正常入账的
144楼
2023-01-31 11:53:46
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葡葡：回复小黎老师 那我要分月4月做分录实际发生多少都计入管理费用，还是4月做其他应收款
2023-01-31 12:16:00
葡葡：回复小黎老师 因为4月等于是多交了一个人的社保
2023-01-31 12:32:55
小黎老师：回复葡葡您好，4月份正常入账啊，
2023-01-31 12:46:50
葡葡：回复小黎老师 计入管理费用啊
2023-01-31 13:11:45
小黎老师：回复葡葡您好，是的呀 计入管理费用呀
2023-01-31 13:29:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 微笑 发表的提问：
社保交在A公司，工资做在B公司，个人缴纳的社保怎么做分录?
你好，你是要a公司还是b公司的分录？
145楼
2023-01-31 12:05:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
146楼
2023-02-01 11:33:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
应付工资40000，社保个人部分3000，社保公司部分2000，公积金个人400，个人所得税600，会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 40000 贷：应付职工薪酬——工资 40000 2 计提社保（企业部分）2000 借：××费用（管理/销售等） 2000 贷：应付职工薪酬——社保 2000 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 40000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 3400 应交税费——应交个人所得税 600 库存现金／银行存款或现金 36000 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2000 其他应收款——社保(个人部分) 3000 公积金 400 贷：银行存款或现金 5400
147楼
2023-02-01 11:47:01
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
148楼
2023-02-01 12:02:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 笑点低的河马 发表的提问：
公司注销，给员工多交2个月的社保做福利费会计分录怎么做
你好 借：管理费用—福利费 贷：银行存款
149楼
2023-02-02 10:52:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
150楼
2023-02-02 11:02:19
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-02-02 11:23:49
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-02-02 11:34:00
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