人生旅途：回复小林老师 用的是小企业会计准则，怎么做会计分录

小林老师：回复人生旅途您好，借未分配利润，贷应付职工薪酬

YAN：回复来来老师 建筑行业的个人部分单位不从工资中扣除，直接给缴纳，这个计提，并发放时的分录呢？

来来老师：回复YAN这是不正规方式，

美丽心情：回复方老师 我公司收入主要是工程师写报告，他们的工资我记入主营业务成本了，请问工程师的保险费和管理人 员的分开吗还是都记管理费用里，还是记主营业务成本

方老师：回复美丽心情分开，管理人员的记入管理费用，工程师的记入主营业务成本。

美丽心情：回复方老师 我昨天在QQ群里提问，老师说都放管理费用里，要是有车间工人的才分开，倒底是分还是不分

方老师：回复美丽心情两种处理都没错，服务行业可以直接计入期间费用，但考虑收入成本配比原则，工程人员建议计入成本。

421562397：回复江老师 老师计提工资和社保的时候什么原始凭证

江老师：回复421562397自制一个计提表，就是计提的依据

421562397：回复江老师 老师，发工资 贷方是不是应该是其他应付款——个人社保，交社保时，是不是应该是借：其他应付款——个人社保呢

江老师：回复421562397是的，上述分录已写清了，在上述分录的账务处理中

张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计提工资和社保时 借：管理费用等--工资30000 --社保300 贷：应付职工薪酬--工资30000 --社保3000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资30000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）2000 应交税费--应交个人所得税1000 银行存款27000 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 3000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 5000

缘：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复缘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

懒散的汤圆：回复张艳老师 社保单上是14000，但工资上是12610，社保已做分录，工资这边我要怎么做社保的会计分录

懒散的汤圆：回复张艳老师 我知道分录是这么做，但我是说先做缴纳社保的分录了，但个人社保那里是14000，但到发工资时工资上扣的社保确是12000，这样我要怎么做分录，社保分录那里个人的我要改成12000吗

张艳老师：回复懒散的汤圆计提的社保要与实际缴纳的社保金额相一致。