杜：回复邹老师 老师，那是不是计提工资的时候就得分开

杜：回复邹老师 计提工资时候怎么做？

邹老师：回复杜你好，计提只需要计提单位负担部分 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在计提的工资里面体现了

杜：回复邹老师 好的

杜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

注册啊注册：回复郭老师 我是想问会计分录怎么样的？个人承担部分需不需要计提，有提前计提的怎么做会计分录

郭老师：回复注册啊注册你好，参考这个分录来

小毛驴：回复辜老师 正常发放的时候是扣掉了社保的，但是会计做账的时候没有体现，导致后面我缴纳社保的其他应付部分-个人社保对不上？

辜老师：回复小毛驴你实际发放工资的时候没有扣除吗

馨：回复邹老师 公司应该承担的部分呢

邹老师：回复馨缴纳都是计入应付职工薪酬 计提单位部分计入管理费用等科目 个人计入其他应收款

冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款

夕夏温存：回复QQ老师 这个社保没有计提过，是系统问题，不是我们欠款。可能存在基数变动，系统没更新出来，今年系统查出来让我们交上，没有滞纳金

QQ老师：回复夕夏温存你好，按上面的分录处理就可以。

平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录

张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款

冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？

meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的

冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？

meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录

水中的小鸟：回复bamboo老师 不做缴纳社保的分录吗

bamboo老师：回复水中的小鸟第二笔就是缴纳社保的分录啊

水中的小鸟：回复bamboo老师 缴纳社保不是 借管理费用 4000。其他应付款-个人部分2000。贷银行存款6000吗

bamboo老师：回复水中的小鸟都是个人承担 不应该计入管理费用科目

米兰????：回复maize老师 个人交的社保和个税，也做为了公司的费用，进了成本吗？

maize老师：回复米兰????是的，你计提费用中是包括个人社保和个税

凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。

张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000

凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？

张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。

凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？

张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。

凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。

张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分

张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款