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材料进项税额转出的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 无处安放的青春 发表的提问：
收到一张失控发票 税局通知让进项税转出 这张发票金额进入成本部分全部转出来？进项税转出的分录及把成本转出的分录怎么做 ？ 借： 原材料 贷： 应交税费-应交增值税－进项税额转出余额： 借： 应交税费-应交增值税－进项税额转出余额： 贷： 银行存款－基本户- 冲减成本时？借： 营业外支出－抹零余额： 贷：原材料－ 成本转出时是一种损失 茹那个科目
进项税做进项税转出，需要补交增值税及滞纳金，另外原材料计入营业外支出处理。
271楼
2023-03-13 09:21:32
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无处安放的青春：回复江老师 补缴增值税及滞纳金 附加税也得 补缴吧
2023-03-13 09:56:54
江老师：回复无处安放的青春是的，肯定是也需要补交附加税及滞纳金，因为附加税是根据交的增值税计算的，既然补交了增值税，因此也需要补交增值税的附加税。
2023-03-13 10:23:14
无处安放的青春：回复江老师 老师 我的分录对不对 我害怕不对
2023-03-13 10:45:09
江老师：回复无处安放的青春一、借： 原材料 贷： 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、 借： 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、 借： 应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷： 银行存款－基本户 五、 借： 营业外支出 贷：原材料
2023-03-13 10:55:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
272楼
2023-03-13 09:44:23
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 文静的板栗 发表的提问：
研发阶段领用原材料10万，该原材料包含增值税1.5万元，会计分录是 借:研发支出——费用化支出 8.5万 应交税费——应交增值税（进项税额）1.5万 贷:原材料 10万 会计分录这样写对吗？
你好，原材料一般是不含税的，10万含税肯定不对。研发支出——费用化支出 8.5万 贷:原材料 8.5万
273楼
2023-03-13 10:11:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
274楼
2023-03-13 10:41:10
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 悦湄 发表的提问：
老师好！公司现有固定资产进项税留抵税额400万，本月销项税额10万，材料进项税额8万。结转增值税会计分录怎么做？
借 应交税费-应交增值税-销项 10 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）8贷应交税费-应交增值税-进项8 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2贷 应交税费-未交增值税2
275楼
2023-03-13 10:50:59
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悦湄：回复董老师 固定资产留抵税额400万抵增值税2万，不要交增值税。也要做分录吗？
2023-03-13 11:15:09
董老师：回复悦湄建议结转到未交增值税借方余额，否则明细科目余额太多不清晰。 借 应交税费-未交增值税398 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）398
2023-03-13 11:41:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 刻苦的帅哥 发表的提问：
不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 但是后面又做到写成一笔分录 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 如何理解这个分录？
你好 这个分录做的重复了
276楼
2023-03-14 09:47:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 竹子 发表的提问：
请问老师购进低值易耗品 做会计分录时 借 周转材料 借 进项税额 贷 银行存款 请问做一次性摊销时进项税还要体现出来吗？
不需要，摊销直接做借xx费用 贷周转材料就可以
277楼
2023-03-14 10:06:43
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竹子：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-03-14 10:29:31
maize老师：回复竹子满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 10:45:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彬彬 发表的提问：
工地上废钢材卖6OO，分录，借现6○○，贷原材料6○○，要做进项税转出吗
你好，分录，借库存现金，贷原材料，应交税费－－应交增值税，进项税不用转出
278楼
2023-03-14 10:24:18
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彬彬：回复庄老师 税票已
2023-03-14 10:40:50
彬彬：回复庄老师 对方税票已开了的，我是挂靠别人的单
2023-03-14 11:01:50
庄老师：回复彬彬你好，那被挂靠单位缴增值税
2023-03-14 11:16:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。购进原材料是开进专用发票，因为是失控发票，本月做了进项转出进项税额，当转出进项税额时，分录借什么科目呢？贷方是：进项税额转出，摘要怎样写呢？
你好 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
279楼
2023-03-14 10:47:59
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簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，原材料是在早两年前购买进来了。上月是将进项税额转出来了。
2023-03-14 11:14:14
紫藤老师：回复簿荷梨子分录就是 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-14 11:28:01
簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，是否查询两年前所入原材料分录呢？
2023-03-14 11:47:29
紫藤老师：回复簿荷梨子可以查询两年前所入原材料分录
2023-03-14 12:06:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
280楼
2023-03-15 10:08:26
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
281楼
2023-03-15 10:27:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Vé 发表的提问：
因为管理不善购进的原材料进项税额转出，运输该原材料的运输费用的进项税额需要转出么
需要转出，跟该原材料对应的运费进项需要转出。
282楼
2023-03-15 10:44:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
领用原材料用于 不动产的建造，进项税额转出怎么做分录，该分录如何理解呢？
你好 39号公告之后，不动产建造的进项税额不需要转出了
283楼
2023-03-16 09:14:42
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GaMeng：回复老江老师 啊？ 可是书本上还是说要转啊，考试是按书本来做吧? 老师能否把公告贴出来我看看呢
2023-03-16 09:39:13
老江老师：回复GaMeng你是考试呀，按书本的规定 ！
2023-03-16 10:05:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
一般纳税人简易征收项目，买材料收到专票，进项税额转出怎么做分录
如果的进项税已经抵扣的话，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税-进项税转出
284楼
2023-03-16 09:37:25
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2333333 发表的提问：
一般纳税人简易征收项目，买材料收到专票，进项税额转出怎么做分录
借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
285楼
2023-03-16 09:55:15
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