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小规模增值税减免的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
121楼
2023-01-12 12:00:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
122楼
2023-01-12 12:26:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税季不超45万减免，请问减免怎么做分录？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
123楼
2023-01-12 12:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模一个季度普票收入不超30万，增值税减免，减免的分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
124楼
2023-01-27 12:51:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 健壮的大碗 发表的提问：
小规模增值税减免税计算
你好，小规模增值税减免税=含税收入/1.01*1%
125楼
2023-01-27 12:59:23
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业月收入10000元，增值税是减免的，借现金10000，贷销售收入9700贷应交税费_增值税300。然后减免增值税的会计分录怎样的
您好，减免时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
126楼
2023-01-27 13:22:33
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ xīnㄜ初心ノ 发表的提问：
小规模9万以内，增值税减免，分录需要怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
127楼
2023-01-27 13:31:35
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xīnㄜ初心ノ：回复答疑郭老师 附加税用计提吗？
2023-01-27 13:52:51
答疑郭老师：回复xīnㄜ初心ノ不用
2023-01-27 14:16:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，小规模不超过30万，减免的增值税，怎么做分录
借 应交税费 贷营业外收入
128楼
2023-01-27 13:48:00
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sunflower：回复玲老师 借：银行存款，贷：应交税费-销项，然后，借：应交税费-销项，贷：营业外收入
2023-01-27 14:09:26
玲老师：回复sunflower不是呀 借应收 贷收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-01-27 14:33:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，符合小规模减免增值税条件的分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
129楼
2023-01-28 11:11:29
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行っている：回复maize老师 但是事实上没有这个收入哦
2023-01-28 11:39:22
maize老师：回复行っている虚开发票？？？借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-28 11:49:25
行っている：回复maize老师 不是虚开票的，我意思是，减免的这个税，只是政策减免，有没有真正收到钱哦，确认营业外收入了，不是还要缴纳我也所得税吗
2023-01-28 11:59:46
maize老师：回复行っている规定就是这么做的，这个也不是我自创分录，财会2016.22
2023-01-28 12:28:22
行っている：回复maize老师 还有一个减大道条件减免50%附加税，这个分录如何处理，
2023-01-28 12:41:50
行っている：回复maize老师 好吧
2023-01-28 13:01:58
maize老师：回复行っている借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
2023-01-28 13:22:39
行っている：回复maize老师 上次我还碰到这么个情况，申报时，附加税减免了，
2023-01-28 13:46:57
行っている：回复maize老师 那上次一个老师告诉我，这个减免的附加税不用计提，不用处理，所以，我红冲了我计提的附加税，没做处理
2023-01-28 14:00:11
maize老师：回复行っている附加税这个减免有2种口径，我上面写一个，还有一个就是按你们实际交计提 借税金及附加 贷应交税费
2023-01-28 14:13:02
行っている：回复maize老师 那按照实际缴纳数计提，减免部分不做处理 这样可以吗
2023-01-28 14:41:46
maize老师：回复行っている那按照实际缴纳数计提，减免部分不做处理 这样可以吗 可以，这个目前没有文件
2023-01-28 14:57:38
行っている：回复maize老师 好滴非常感谢老师解答，给出正确方法
2023-01-28 15:27:05
maize老师：回复行っている满意请给五星好评，谢谢
2023-01-28 15:52:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
130楼
2023-01-28 11:28:21
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珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-01-28 11:48:39
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-01-28 12:06:06
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-01-28 12:24:24
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-01-28 12:50:42
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-01-28 13:14:52
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-01-28 13:28:39
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-01-28 13:40:14
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-01-28 13:58:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
131楼
2023-01-28 11:46:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
老师，现在小规模开普票增值税减免，那减免这部分的增值税该计入什么科目
你好，减免这部分的增值税可以计入营业外收入
132楼
2023-01-28 12:11:58
全部回复
尾巴：回复紫藤老师 营业外收入就要缴纳所得税了，可以把减免这部分冲管理费用吗？
2023-01-28 12:30:52
紫藤老师：回复尾巴营业外收入就要缴纳所得税了，还是计入营业外收入的
2023-01-28 12:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
133楼
2023-01-29 11:08:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
小规模减免的增值税用计提吗？
你好，需要的，需要在确认收入的时候确认增值税，如果在交税时，没有达到交税的标准，再转入营业外收入。
134楼
2023-01-29 11:15:52
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只若初见：回复立红老师 老师能把计提到结转到本年利润的分录给写写吗？谢谢
2023-01-29 11:41:21
立红老师：回复只若初见你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-29 11:59:35
只若初见：回复立红老师 非常感谢 我少了一步 一直不平 谢谢
2023-01-29 12:13:20
立红老师：回复只若初见不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-29 12:26:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 风轻_云淡 发表的提问：
小规模纳税人现在的减免增值税政策，做分录的时候 要写应交税费-应交增值税-减免税款吗？
银行不用的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以了。
135楼
2023-01-29 11:21:32
全部回复
风轻_云淡：回复郭老师 那减免的年500万，有些是没有开发票的，开没开票都不用做那笔税费的分录吗
2023-01-29 11:35:38
郭老师：回复风轻_云淡你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-29 11:51:38
风轻_云淡：回复郭老师 好的，非常感谢你
2023-01-29 12:13:53
郭老师：回复风轻_云淡不用客气，工作愉快
2023-01-29 12:26:18
风轻_云淡：回复郭老师 再麻烦问您一问题，推荐客户的推荐费，应该怎么做？直接发工资算成本？代交劳务费吗
2023-01-29 12:40:54
郭老师：回复风轻_云淡你好，这个是子宫的吗？职工的话直接做工资薪金不需要发票的。
2023-01-29 13:06:37
风轻_云淡：回复郭老师 不是哦，是外面的人
2023-01-29 13:29:10
郭老师：回复风轻_云淡最好有劳务发票，有劳务发票你们可以抵扣所得税。
2023-01-29 13:54:27
风轻_云淡：回复郭老师 对方不愿意开，个人的 那就是可以算在主营成本或者销信费用里面了，然后年底企业所得税调增是吧 同样的，打扫卫生的阿姨，可以签个劳务协议，也扣劳务费用吗
2023-01-29 14:14:28
郭老师：回复风轻_云淡你好，那就正常做账，但是不允许抵扣所得税。
2023-01-29 14:40:16
郭老师：回复风轻_云淡可以的，可以这么做。
2023-01-29 15:08:25
风轻_云淡：回复郭老师 员工的提成，如果不跟工资发放的话，是不是只能让他提供发票？
2023-01-29 15:27:09
郭老师：回复风轻_云淡你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-29 15:38:49
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