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小规模增值税减免的会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
小规模增值税减免，分录可以 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:营业外收入-减免税款吗？
你好，不对的  借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税款吗？
151楼
2023-02-02 11:23:57
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xiaoyan：回复佟老师 那我销项税要归集到哪里？
2023-02-02 11:37:14
xiaoyan：回复佟老师 那我可以借应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-减免税款吗？
2023-02-02 12:06:17
佟老师：回复xiaoyan你小规模就是应交税费-应交增值税，这个是销项税额
2023-02-02 12:23:12
xiaoyan：回复佟老师 那我还有480的税控盘费，这个怎么做分录？
2023-02-02 12:38:31
佟老师：回复xiaoyan借:管理费用 贷:现金 借:应交税费-应交增值税 贷管理费用
2023-02-02 13:07:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
152楼
2023-02-02 11:47:33
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 歆林 发表的提问：
小规模开专票缴增值税后，减免的附加税分录怎么做
你好，减免附加税的分录，借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
153楼
2023-02-02 12:02:59
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歆林：回复立红老师 你好，小规模有缴增值税后，教育附加及地方教育附加减免后为0，但是分录是不是还是要先借：营业税金及附加 贷应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 ，再做借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-02-02 12:33:25
立红老师：回复歆林你好，如果教育附加及地方教育附加减免后为0，是可以不做计提分录的。
2023-02-02 13:01:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
154楼
2023-02-05 12:58:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
155楼
2023-02-05 13:14:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，小规模季不满9万免增值税，那个减免增值税的分录和1050的税控盘一个做法？
那个附加税也随之减免了，作分录的时候是先计提再减免还是直接不做分录？
156楼
2023-02-05 13:32:20
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吴月柳：回复蕾&祥减免的不用做计提了
2023-02-05 13:54:14
蕾&祥：回复吴月柳 那个减免增值税的分录得做吧？直接和税控盘的一个做法？
2023-02-05 14:21:55
吴月柳：回复蕾&祥增值税的如果当时计提了就要做，借：应交税费-减免税 贷：营业外收入
2023-02-05 14:46:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
157楼
2023-02-05 13:51:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
158楼
2023-02-06 10:54:50
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模印花税计提分录，减免的相关分录
您好，印花税不需要计提，您实际缴纳多少 就做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
159楼
2023-02-06 11:16:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，小规模增值税税率是免税的收入怎么写会计分录？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
160楼
2023-02-06 11:26:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 在笑 发表的提问：
您好，小规模减免税额应该怎样设置会计分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
161楼
2023-02-06 11:35:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小时光 发表的提问：
小规模纳税人季度收入小于9万减免增值税及附加税的分录怎么做啊，包括每月计提和季度申报减免缴纳的分录，感谢
小规模纳税人季度收入小于9万，只需做减免增值税的分录 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 随之减免的附加税本身不用做计提分录的，也就没有减免分录的。
162楼
2023-02-06 11:56:59
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小时光：回复张艳老师 噢噢，那我每月做账不需要计提附加税吗，只计提增值税就可以了不？
2023-02-06 12:15:43
张艳老师：回复小时光是的，就是这样操作的。等季度末看是不是能免征增值税，如果免征的话，就做减免分录。那么附加税也不用计提了。如果是需要缴纳增值税的情况，那么再将这个季度的附加税计提出来。
2023-02-06 12:42:51
小时光：回复张艳老师 噢噢，好的，谢谢老师
2023-02-06 13:02:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
请问老师，小规模，30万以下增值税减免分录怎么做?
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
163楼
2023-02-07 10:22:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
164楼
2023-02-07 10:37:55
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
165楼
2023-02-07 11:03:03
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-02-07 11:24:32
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-02-07 11:36:26
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-02-07 11:47:51
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-02-07 12:16:16
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-02-07 12:38:26
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-02-07 12:50:18
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-02-07 13:07:13
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