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小规模增值税减免的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
136楼
2023-01-29 11:47:23
全部回复
泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-01-29 12:04:14
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-01-29 12:29:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人没达到缴增值税的条件 增值税减免了的分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
137楼
2023-01-29 12:09:00
全部回复
小鱼儿：回复maize老师 那收到定金的分录呢？
2023-01-29 12:34:26
maize老师：回复小鱼儿借银行贷预收或者是应收，不退吧？
2023-01-29 12:53:15
小鱼儿：回复maize老师 定金先按您这样做 是不是等付尾款的时候再确认收入和税费
2023-01-29 13:16:20
maize老师：回复小鱼儿这个是看几时销售，几时提供服务就做收入 和税费，
2023-01-29 13:30:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模企业，六税两费减免，会计分录如何做
按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。
138楼
2023-01-30 11:15:12
全部回复
默然以言：回复轶尘老师 减征的计营业外收入
2023-01-30 11:46:51
默然以言：回复轶尘老师 这种减征50%不能计入营业外收入吧，应该是其他收益吧
2023-01-30 12:07:31
轶尘老师：回复默然以言其他收益也可以。
2023-01-30 12:19:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模纳税人，疫情期间捐赠医疗物品，符合减免增值税政策。会计分录如何做，增值税如何申报？
借营业外支出 贷库存商品，增值税，这个金额填写减免表2.3.4 主表填写其他免税栏次，
139楼
2023-01-30 11:25:11
全部回复
bear熊熊：回复maize老师 疫情期间，小规模餐饮业，免税。季度没有超过30万，申报表填写，是填写其他免税收入，还是像平时季度不超过30万填写？
2023-01-30 12:09:06
maize老师：回复bear熊熊是填写其他免税收入
2023-01-30 12:30:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
140楼
2023-01-30 11:39:04
全部回复
Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-01-30 12:09:48
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-01-30 12:29:53
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-01-30 12:53:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模免征增值税的分录？借:应交税费一减免税款 贷:营业外收入
你好 是的 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入
141楼
2023-01-30 12:02:52
全部回复
梅：回复答疑苏老师 需要二级科目减免税款吗？
2023-01-30 12:17:35
答疑苏老师：回复梅你好 不需要 和你之前的贷方科目一样就可以了
2023-01-30 12:29:53
梅：回复答疑苏老师 好的
2023-01-30 12:53:47
答疑苏老师：回复梅祝同学工作顺利哦
2023-01-30 13:22:32
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
老师，小规模企业三万一下减免的增值税如何做分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
142楼
2023-01-30 12:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
143楼
2023-01-31 11:11:46
全部回复
雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-01-31 11:41:59
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-01-31 12:07:46
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-01-31 12:36:33
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-01-31 13:04:23
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-01-31 13:22:32
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-01-31 13:52:11
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-01-31 14:04:53
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-01-31 14:34:38
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-01-31 14:49:20
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-01-31 15:09:58
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-01-31 15:37:03
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-01-31 16:05:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
小规模季度收入不足9万，减免增值税的分录怎么做?
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
144楼
2023-01-31 11:29:03
全部回复
灰鸽子：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 11:46:35
江老师：回复灰鸽子有不明白的问题再咨询
2023-01-31 12:15:52
灰鸽子：回复江老师 好的师
2023-01-31 12:33:01
江老师：回复灰鸽子祝学习进步，工作顺利！！！
2023-01-31 12:52:36
灰鸽子：回复江老师 对了，老师，就刚刚的问题我还有点不明白，确认收入时，应交税费一应交增值税，和减免时，应交税费一应交增值税（减免税费）科目平不了呀
2023-01-31 13:07:12
江老师：回复灰鸽子一、由于是小规模纳税人，在理论上讲，核算增值税的科目是“应交税费——应交增值税”科目。 二、计算收入与税时 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费 这个“应交税费——应交增值税”科目入自动平了。 至于“应交税费一应交增值税（减免税费）”这是一般纳税人用的科目
2023-01-31 13:21:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 顺利的帆布鞋 发表的提问：
小规模企业关于退役军人减免增值税和附加税的分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
145楼
2023-01-31 11:39:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
146楼
2023-01-31 12:05:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 德一 发表的提问：
请问老师，北京的小规模小微企业季度收入为8万元，增值税及附加费是否都可以减免？减免的会计分录如何写啊？减免税在哪里备案啊？
是的，不超9万免税，借：应交税费~减免税额 贷：营业外收入，不用备案
147楼
2023-02-01 11:39:16
全部回复
德一：回复吴月柳 麻烦您帮我看看填的对吗？另外申报表目录中还必须填写哪张表？感恩老师！
2023-02-01 12:04:54
吴月柳：回复德一就填这张就可以了
2023-02-01 12:19:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
148楼
2023-02-01 11:51:35
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
149楼
2023-02-01 12:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 图图 发表的提问：
小规模纳税人增值税税率从3%减免到1%怎么写分录
你好， 分录和原来一样写 就是税率现在是1%
150楼
2023-02-02 11:01:19
全部回复
图图：回复玲老师 那减免增值税计入营业外收入时，1.2月按3%，3月按1%计入吗？
2023-02-02 11:27:43
玲老师：回复图图是的 3月是按1%开票的，税也是按1计算的
2023-02-02 11:40:51
图图：回复玲老师 但是填增值税表的时候，减免增值税税三月要按3%填
2023-02-02 11:54:19
玲老师：回复图图填写3% 减免表可以 填写2%
2023-02-02 12:15:02
图图：回复玲老师 这样填，报不过去
2023-02-02 12:32:18
图图：回复玲老师 好吧
2023-02-02 12:50:24
玲老师：回复图图https://mp.weixin.qq.com/s/9Xcb0KiK6UsMEDv0udCj3A 这是填表说明，还有案例，你可以跟着这个案例填写
2023-02-02 13:18:07
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