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跨月进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
问跨年的进项税额转出的会计处理？借：应交税金增值税进项转出，贷：银行存款。这样可以？
你好，转出通常是这样进行账务处理的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
196楼
2023-02-16 10:12:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
197楼
2023-02-16 10:37:26
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紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2023-02-16 10:54:08
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2023-02-16 11:22:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
198楼
2023-02-16 10:58:29
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-02-16 11:19:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A 发表的提问：
发生退货后会计分录，以及进项税额转出结转分录
你好，是购进发生退货吗？ 
199楼
2023-02-16 11:22:13
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A：回复邹老师 对。购进发生退货
2023-02-16 11:37:00
邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 
2023-02-16 11:47:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
200楼
2023-02-16 11:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Jade_Talented 发表的提问：
你好，往期和本期进项税额转出，金额合计一起在附表二填写，现在有加计抵减政策，那本期认证的进项税额-本期的进项转出*10%即可，往期的不用减；请问一下会计分录应该怎么做合适，本月认证发票税额93788.59--本月进项税额转出为49.91--往月的税额转出261.08，本月加计抵减（93788.59-49.91）*10%=93788.59老师，按照以往每月认证发票税额的分录 借：应交税费-增值税-进项税额93788.59 贷：应交税费-增值税-待认证进项税额93788.59 请问有往月和本月进项税额转出和本月有加计抵减该怎么做会计分录啊？
进项转出是什么原因 加计扣除借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
201楼
2023-02-19 12:19:20
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
202楼
2023-02-19 12:25:57
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FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-02-19 12:39:34
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-02-19 13:07:10
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-02-19 13:18:14
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-02-19 13:44:09
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-19 14:02:08
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-02-19 14:17:47
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-02-19 14:37:53
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-02-19 14:57:00
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-02-19 15:21:22
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-02-19 15:50:14
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-02-19 16:14:54
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-02-19 16:38:30
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-02-19 16:56:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
203楼
2023-02-19 12:44:09
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琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2023-02-19 13:08:07
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2023-02-19 13:31:08
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2023-02-19 13:52:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
204楼
2023-02-19 13:04:03
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-02-19 13:26:43
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-02-19 13:44:47
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-02-19 14:10:54
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-02-19 14:21:15
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-02-19 14:32:04
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-02-19 14:47:27
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-19 15:11:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 稳重的茉莉 发表的提问：
我们有张机票是国外的机票，5月份有进项税额677.06元，当月加计递减了67.71元。现在7月需要进项税额转出 加计抵减的进项转出会计分录借：营业外收入 67.71 贷：应交税金—进项税额转出 67.71你看对吗
对的，可以的，国外的机票不能抵扣
205楼
2023-02-19 13:27:00
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
206楼
2023-02-20 10:10:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑业失控票进项转出会计分录？没有跨年，当时记账借：成本 进项 贷：银行
借：主营业务成本贷：应交税费
207楼
2023-02-20 10:28:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户69s3ph 发表的提问：
你好！我2个问题请教一下: 1、跨年度的进项税额转出，但材料已用完，如何做分录？ 2、上述的材料进项税项额转出，企业所得税如何转出，做分录？ 谢谢！
你好，什么原因需要进项转出？
208楼
2023-02-20 10:53:07
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学堂用户69s3ph：回复郭老师 发票品名与产品不符
2023-02-20 11:25:02
郭老师：回复学堂用户69s3ph借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 2.成本红冲了 修改汇算清缴
2023-02-20 11:37:10
学堂用户69s3ph：回复郭老师 老师，成本红冲如何做分录？
2023-02-20 11:48:20
郭老师：回复学堂用户69s3ph借原材料 贷以前年度损益调整
2023-02-20 12:13:26
学堂用户69s3ph：回复郭老师 不是，主营业务成本转出吗？
2023-02-20 12:33:33
郭老师：回复学堂用户69s3ph跨年了 不用主营业务成本 把它改成以前年度损益调整
2023-02-20 12:50:23
学堂用户69s3ph：回复郭老师 但我的材料实物和账上都是0了，为什么还要做，借:原材料？
2023-02-20 13:05:34
郭老师：回复学堂用户69s3ph连起来看可以看吗 借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 做了这个没有余额了 需要进项转出 第一个进项转出 第二个红冲结转的成本
2023-02-20 13:34:49
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
209楼
2023-02-20 11:14:37
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黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-20 11:38:45
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-02-20 11:52:03
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-02-20 12:07:06
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-02-20 12:28:38
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-02-20 12:47:37
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-02-20 13:14:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
210楼
2023-02-20 11:29:59
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