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跨月进项税额转出的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
181楼
2023-02-12 13:30:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
182楼
2023-02-13 10:34:18
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黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-02-13 11:02:43
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-13 11:20:45
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-02-13 11:44:05
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-02-13 12:07:09
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-02-13 12:19:57
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-02-13 12:39:54
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-13 13:02:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
183楼
2023-02-13 10:52:03
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-02-13 11:22:16
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-02-13 11:32:37
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-02-13 11:57:04
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-02-13 12:15:59
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-02-13 12:33:06
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-02-13 12:54:44
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-02-13 13:06:33
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-02-13 13:35:23
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-02-13 13:53:14
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-02-13 14:21:37
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-02-13 14:39:39
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-02-13 14:49:46
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-02-13 15:10:42
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-02-13 15:24:20
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-02-13 15:40:25
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-02-13 16:01:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
184楼
2023-02-13 11:03:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
185楼
2023-02-13 11:18:29
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钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-02-13 11:42:03
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-13 12:04:37
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-13 12:30:14
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 12:46:12
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-02-13 13:16:02
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-13 13:39:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
186楼
2023-02-13 11:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
187楼
2023-02-14 11:19:22
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容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-02-14 11:46:59
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-02-14 11:58:04
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-02-14 12:26:53
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-02-14 12:46:49
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-02-14 13:10:58
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-02-14 13:22:34
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-02-14 13:52:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
188楼
2023-02-14 11:31:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
189楼
2023-02-14 11:47:50
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
190楼
2023-02-14 12:03:24
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小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-02-14 12:23:08
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-02-14 12:39:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
191楼
2023-02-14 12:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
192楼
2023-02-15 10:42:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
193楼
2023-02-15 11:10:24
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小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-02-15 11:27:49
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-02-15 11:56:14
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-02-15 12:19:57
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-02-15 12:39:55
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-02-15 12:59:03
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-02-15 13:25:39
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-15 13:42:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
194楼
2023-02-15 11:27:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ みらい 发表的提问：
18年的房租进项税额，这个月做转出的会计分录怎么做呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
195楼
2023-02-15 11:38:59
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