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跨月进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
226楼
2023-02-24 11:04:27
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清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-02-24 11:29:17
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-02-24 11:55:07
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-02-24 12:21:38
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-02-24 12:43:32
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
227楼
2023-02-24 11:20:59
全部回复
赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-02-24 11:34:32
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-02-24 11:52:45
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-02-24 12:19:37
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-24 12:45:57
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-02-24 13:06:50
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-24 13:34:03
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-02-24 13:59:23
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-02-24 14:14:09
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-24 14:28:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
228楼
2023-02-26 20:28:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
229楼
2023-02-26 20:38:45
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-26 20:51:15
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-26 21:05:09
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-02-26 21:34:38
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-02-26 22:00:26
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-26 22:15:19
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-02-26 22:27:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 赵二妹 发表的提问：
进项转出完整的分录是怎么样的，跨年和本年的进项转出的分录是一样吗?
您好，是一样的，分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
230楼
2023-02-26 20:45:24
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赵二妹：回复王雁鸣老师 老师，去年的不涉及之前年度损益调整吗？还有进项转出后缴纳的税款分录又是怎么样呢，谢谢！！
2023-02-26 20:59:29
王雁鸣老师：回复赵二妹您好，不一定涉及的，看贵公司想怎么处理吧，金额不大的话，可以不用以前年度损益调整处理的。交纳的分录，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷；银行存款。
2023-02-26 21:19:57
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
231楼
2023-02-26 21:01:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
232楼
2023-02-26 21:11:59
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
233楼
2023-02-27 10:44:32
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
234楼
2023-02-27 10:51:07
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
235楼
2023-02-27 11:02:22
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
236楼
2023-02-27 11:12:48
全部回复
岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-02-27 11:42:09
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-02-27 12:09:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
异常发票进项税额转出会计分录（完整）
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
237楼
2023-02-27 11:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
238楼
2023-02-28 10:37:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
239楼
2023-02-28 10:54:20
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
240楼
2023-02-28 11:14:59
全部回复
小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-02-28 11:26:57
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-02-28 11:54:12
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