柏丽雅集：回复邹老师 没有进项税转出 因为退税率全部为17%

邹老师：回复柏丽雅集那应当不用做进项税转出

郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来

代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢

meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   

代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款

代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品

meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 

代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢

meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  

曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢

朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵

147：回复辜老师 是这样做分录吧？那我想请问我5月份做的那比。结转成本要怎么冲销呢

147：回复辜老师 是这样做分录吧？那我想请问我5月份做的那。结转成本要怎么冲销

辜老师：回复147不会的，你进项税转出，是你之前抵扣的进项税不能抵扣，只要吧进项税转出就可以了，借：库存商品 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出，如果你这个库存商品已经销售，你再把进项税计入库存商品的金额转为主营业务成本

147：回复辜老师 主营业务成本要做负数吗

辜老师：回复147你现在是库存商品的金额增加，主营业务成本就是正数了

如此ぃ：回复邹老师 这张票等于是作废了 失控发票 没有库存了 17年底结转的 不用增加利润吗

邹老师：回复如此ぃ你好，应当是减少利润，相当于进项不能抵扣了，增加了购进货物的成本

如此ぃ：回复邹老师 是不能抵扣 但是是因为这张发票等于退货了 这个发票所有的库存都要转走 包括去年结转成本的

邹老师：回复如此ぃ你好，到底是退货还是因为发票不符合规定，进项不得抵扣啊

如此ぃ：回复邹老师 因为对方给作废了 税务查出让转出 有两张转出补缴所得税了 还有两张自己主动转的没补缴 分录不会做

邹老师：回复如此ぃ借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 转出就是做这个分录的

陌陌：回复邹老师 进项230万 ，销项226万，进项税额转出 2.6万

邹老师：回复陌陌你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）226万， 应交税费—应交增值税（进项税额转出）2.6万 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1.4万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）230万  

lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

郭老师：回复lion你好，对

放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？

放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票

小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活

放飞：回复小宝老师 老师人呢？

小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在

逆光の向日葵：回复maize老师 有申报 就是更正之前的申报表 重新申报一份正确的本月应交的税款 然后补缴差额

maize老师：回复逆光の向日葵借进项税额转出，28万， 贷未交增值税，28万，借未交增值税，贷银行，

逆光の向日葵：回复maize老师 老师，我同事教我的是，借进项税额转出 借进项税额（红字） 她说让我的申报表进项税额明细表（附表二）和科目余额汇总表的进项税额一致 进项税额转出是在申报表附表二的第二项列式的，她这个是什么原理啊？

maize老师：回复逆光の向日葵这个对应转出需要看之前不含税做啥还需要做借xx 贷进项税额转出，结转做借进项税额转出，28万， 贷未交增值税，28万，借未交增值税，贷银行， 不是直接你写这样就完了，