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跨月进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
241楼
2023-03-01 10:32:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
已经抵扣的上月进项税，进项税转出的会计分录应该怎么写
你好，是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
242楼
2023-03-01 10:55:29
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?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出
2023-03-01 11:20:54
邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 
2023-03-01 11:32:38
?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’
2023-03-01 11:53:49
邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-03-01 12:07:59
?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 12:37:03
邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-01 13:03:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
243楼
2023-03-01 11:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
244楼
2023-03-02 10:20:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，上个月误认证了小规模纳税人时期的进项税，这个月进项税额转出，怎么做会计分录
你好 借成本费用 贷进项转出 
245楼
2023-03-02 10:26:32
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海阔天空：回复玲老师 老师，我们现在是一般纳税人
2023-03-02 10:57:43
玲老师：回复海阔天空你好 是的转出分录 就是  你好 借成本费用 贷进项转出 
2023-03-02 11:26:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ zzZ-向日葵 发表的提问：
老师，简易计税当月的进项税额转出，分录是怎么做？应交增值税-进项税转出有余额吗？
您好 价税合计计入成本费用 不做进项税额转出
246楼
2023-03-02 10:50:11
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zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我们在勾选抵扣，做了进项转出也不用吗？
2023-03-02 11:13:55
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您没有做勾选不抵扣操作么 做的抵扣？
2023-03-02 11:38:16
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 勾选了不抵扣，在增值税纳税申报附二中17填了进项税额转出
2023-03-02 11:55:20
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您收到发票的时候分录写过没有
2023-03-02 12:21:35
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我是中途接过来做的，看了以前的账目每次做了成本就一起做进项税转出。
2023-03-02 12:39:44
bamboo老师：回复zzZ-向日葵那您现在勾选的发票也是已经做了进项发票么 勾选的时候可以直接选择勾选不抵扣 不需要填附表二 直接价税合计计入成本费用
2023-03-02 13:02:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
247楼
2023-03-02 11:11:59
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庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2023-03-02 11:33:27
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
进货发票，做进项税额转出，会计分录怎么写啊
借成本费用类科目 贷应交税费
248楼
2023-03-05 12:21:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝 发表的提问：
进项税的会计分录及月未结转会计分录
你好 你实际业务是购进发生的进项税 还是什么业务
249楼
2023-03-05 12:27:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
250楼
2023-03-05 12:50:09
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maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 13:14:52
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-03-05 13:34:04
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2023-03-05 14:01:24
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2023-03-05 14:17:07
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2023-03-05 14:37:39
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2023-03-05 15:02:58
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2023-03-05 15:31:41
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 15:42:48
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-03-05 16:12:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
上个月做的进项抵扣，这个月转出怎么做会计分录？贷方是进转出吗？申报表直接在本月填进转出金额吗？
你好，借xx 贷进项税额转出， 申报表附表2  进项税额转出，填写，
251楼
2023-03-05 13:03:00
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拿下CPA：回复maize老师 如果上月未抵扣，多做了进项。本月做借方应交税费-进项税额负数吗？
2023-03-05 13:21:19
maize老师：回复拿下CPA你好 ，是账上多做么，可以直接做负数，对
2023-03-05 13:44:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 贤惠的发夹 发表的提问：
一个公司三月进货用了x元钱，进项税y元，进货时会计分录是什么。同月卖出时买了z元，销项税a元，卖出时会计分录是什么。月底结转的会计分录是？
您好，借库存商品x-y应交税费应交增值税（进项税）y，贷应付账款x。借应收账款z贷主营业务收入z-a，应交税费应交增值税（销项税额）a。
252楼
2023-03-06 09:50:42
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小林老师：回复贤惠的发夹您好，借本期利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本期利润。
2023-03-06 10:11:32
贤惠的发夹：回复小林老师 这个主营业务成本的数字是哪个
2023-03-06 10:37:56
小林老师：回复贤惠的发夹您好，主营业务成本看您销售的数量，因为不知道您题目是否全部销售，所以无法判断您成本的金额。
2023-03-06 11:04:05
贤惠的发夹：回复小林老师 那假如全部销售了，另外还有别的费用p元，这样的话成本金额可以确定了吧
2023-03-06 11:14:56
小林老师：回复贤惠的发夹您好，若购入全部销售，则成本金额是x-y。
2023-03-06 11:43:56
贤惠的发夹：回复小林老师 费用p不加成本里？
2023-03-06 11:57:38
小林老师：回复贤惠的发夹您好，成本是成本，费用是费用。两个不相同。
2023-03-06 12:23:17
贤惠的发夹：回复小林老师 那这些费用如果是进货过程中产生的费用比如运输费用什么的也不计入成本吗？
2023-03-06 12:43:31
小林老师：回复贤惠的发夹您好，与购入存货直接相关支出，计入存货原值，否则计入当期损益。
2023-03-06 13:13:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
253楼
2023-03-06 10:06:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
254楼
2023-03-06 10:25:15
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
255楼
2023-03-06 10:33:12
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-03-06 11:01:09
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-06 11:17:12
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-03-06 11:44:06
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-03-06 12:07:25
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-03-06 12:34:10
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-03-06 12:56:15
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-03-06 13:08:07
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-03-06 13:21:25
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