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营改增后购入不动产会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 烂漫的裙子 发表的提问：
您好，营改增后房地产一般纳税人一般计税方法，有房款收入时怎么做分录
1、预收房款 （1）收到预售款 借：银行存款 贷：预收账款 （2）预缴增值税 适用一般计税方法计税的，按照11%的适用税率计算；适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算。 借：应交税费——预交增值税（简易预缴） 贷：银行存款 2.销售房屋 （1）确认收入 房地产开发公司交房，同时收取房款的差额。 借：银行存款 预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——未交增值税（简易计税） （2）预缴税款的抵减 借：应交税费——未交增值税（简易计税） 贷：应交税费——预交增值税（简易预缴） （3）缴纳税款的会计处理 借：应交税费——未交增值税（简易计税） 贷：银行存款
136楼
2023-01-29 11:52:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yoyo 发表的提问：
不动产增值税租赁费是多少？请教一下其它老师，现在我得到两种答案，一个说是征收营业税的时侯是5%，营改增后是3%
是5%
137楼
2023-01-29 12:00:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
老师,小规模销售或出租不动产,都是营改增以后的取得的不动产,增值税是3%还是5%
你好，是3%
138楼
2023-01-29 12:12:00
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刘鑫鑫：回复邹老师 如果是营改增以前取得的不动产,然后在出租,就是5%是吧
2023-01-29 12:30:24
邹老师：回复刘鑫鑫可以申请简易征收
2023-01-29 12:58:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师以前营业税是在地税交吗？营改增是包括交通运输，邮政，建筑，基础电信，销售不动产，转让土地使用权，不动产租赁？
你好，同学。现在不存在地税一说，更不存在营业税了。都是增值税，国地税也合并了。 是的。这些是属于营改增范围。
139楼
2023-01-30 11:13:42
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温柔的坚持：回复陈诗晗老师 嗯，我知道，我只是想了解下，那这些可以说是应税劳务销售吗，就是一般纳税人申报表上销售额的划分
2023-01-30 11:43:47
陈诗晗老师：回复温柔的坚持这些是属于销售服务这一类。
2023-01-30 12:03:14
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 增值税申报表上应税劳务销售额，包括上面这些营改增吗
2023-01-30 12:22:09
陈诗晗老师：回复温柔的坚持这些是属于服务，不是劳务 增值税申报表里面有是 销售服务，你在这里处理
2023-01-30 12:40:45
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 增值税申报表上不是分应税货物销售和应税劳务销售吗？
2023-01-30 12:52:31
陈诗晗老师：回复温柔的坚持你看一下你的表，有服务，有服务。
2023-01-30 13:19:47
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 哪里
2023-01-30 13:45:12
陈诗晗老师：回复温柔的坚持你 填写劳务处理。小规模的有服务。 你这是一般纳税人。
2023-01-30 14:06:13
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 那这些销售应税服务无形资产和不动产应该包括，营改增交通运输，邮政，建筑，基础电信，销售不动产，转让土地使用权，不动产租赁是吗
2023-01-30 14:28:02
陈诗晗老师：回复温柔的坚持是的，这些都是属于的。
2023-01-30 14:53:29
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ l̶o̶v̶ღ 发表的提问：
审计2019年报表，发现12月2日购买不动产20000000元，同时计入了3200000元进项税，助理审计员任务，营改增后计入进项税不对，请帮助理审计员作出审计调整
同学好，2019年购入的不动产税率计算出来怎么会是16%呢
140楼
2023-01-30 11:35:13
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l̶o̶v̶ღ：回复英老师 税率错了，把税率改过来，重新计算就可以了吗？
2023-01-30 12:10:32
英老师：回复l̶o̶v̶ღ税率错了可以开具红字发票，再重新开具蓝字发票
2023-01-30 12:29:42
l̶o̶v̶ღ：回复英老师 2019年营改增好不动产不用交税了吗？
2023-01-30 12:59:18
英老师：回复l̶o̶v̶ღ需要交税的，不动产税率9%
2023-01-30 13:09:36
l̶o̶v̶ღ：回复英老师 进项税分两年抵扣，第一年抵扣60%第二年抵扣40%？
2023-01-30 13:25:13
英老师：回复l̶o̶v̶ღ是的，但是2020年现在不用分期抵扣了，可以一次性抵扣
2023-01-30 13:42:06
l̶o̶v̶ღ：回复英老师 谢谢老师
2023-01-30 14:08:51
英老师：回复l̶o̶v̶ღ不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-01-30 14:23:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lion 发表的提问：
自营工程不动产 领用库存商品的会计分录？ 领用原材料的会计分录？
借：在建工程贷：库存商品，原材料
141楼
2023-01-30 11:49:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
出售一台固定资产设备（非不动产）会计分录如何做？ 具体点的
你用的啥会计准则，之前抵扣么几时买的是车么？
142楼
2023-01-30 12:08:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 六六 发表的提问：
老师，请问营改增有形动产租赁是什么时候实施的？具体时间是哪年哪月哪日？
您好，应该是2016.5.1开始的
143楼
2023-01-31 11:24:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，我单位销售材料，兼营装饰装修工程，营改增后都交增值税，收入成本怎样分？购买设备上的计量表怎样做分录？
你好增值税税率不同收入需要分开单独核算，申报也是如此
144楼
2023-01-31 11:41:59
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微信用户：回复晓海老师 我想问一下具体的分录怎么做
2023-01-31 11:56:38
晓海老师：回复微信用户借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项
2023-01-31 12:18:56
微信用户：回复晓海老师 销售材料和工程服务都计入主营业务收入吗
2023-01-31 12:37:51
晓海老师：回复微信用户你好！工程服务最终也要确认主营业务收入你可以在主营业务收入下设二级科目
2023-01-31 12:58:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风铃 发表的提问：
动产的固定资产营改增是在2009年1月1日，不动产的营改增是2816年5月1日是吗
不动产的营改增是2016年5月1日，2009年1月1日是不部分服务业营改增
145楼
2023-01-31 12:01:14
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 高高的洋葱 发表的提问：
公司主营购入银行不良资产包，会计分录怎么做？
借：应收账款-打包债权-某公司 贷：银行存款
146楼
2023-01-31 12:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增后房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算怎么个分段计算呀从哪快开始分段
既然是营改增之后出租的，就不需要分段啊
147楼
2023-02-01 10:43:30
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2463024587：回复邹老师 不是 2016年5月1日起，房产出租的， 计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算 她是2016年年初就出租了，应该分成两段
2023-02-01 11:02:30
邹老师：回复2463024587那分成1-4月份按含税收入计算，5-12月份按 不含税收入计算
2023-02-01 11:18:51
2463024587：回复邹老师 怎么解？
2023-02-01 11:44:24
邹老师：回复24630245872500*4*12%+2500/1.03*8*12%+100*（1-20%）*1.2%
2023-02-01 12:12:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请问老师，服务 不动产 无形资产项目有没有16%的税率，就是营改增的企业有没有税率是16%的？
你好，有，比如动产租赁
148楼
2023-02-01 10:53:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ wenwen 发表的提问：
营改增后，小规模纳税人从事不动产租赁税率是多少？
你好，增值税是3%
149楼
2023-02-01 11:16:16
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wenwen：回复邹老师 为什么税务局说是5%
2023-02-01 11:38:14
邹老师：回复wenwen你好，小规模都是3%的
2023-02-01 11:51:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
营改增后不动产在建工程领用本企业生产的商品怎么处理
你好 借；在建工程 贷；库存商品
150楼
2023-02-01 11:38:50
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