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营改增后购入不动产会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 徐晓华 发表的提问：
老师，请问一下营改增之前留存的17%（商品类）的抵扣未用完，如今开11%的不动产出租增票可以抵扣之前的17%吗？
你好，可以的
121楼
2023-01-12 12:03:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ S思 发表的提问：
营改增之后一般纳税人销售不动产的纳税处理
这个公司是房地产企业吗？还是销售投入使用的不动产？
122楼
2023-01-12 12:21:55
全部回复
S思：回复张艳老师 一般企业销售不动产
2023-01-12 13:12:32
张艳老师：回复S思一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
2023-01-12 13:27:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
123楼
2023-01-12 12:36:49
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 然 发表的提问：
自产产品用于动产、不动产。外购用于动产、不动产。会计分录分别如何做？是如何理解原理的？
自产产品，外购产品用于在建工程或固定资产的，用成本价，外购的需要做进项税转出。用于发放职工福利的用售价
124楼
2023-01-12 12:42:00
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然：回复笑口常开老师 为什么用于发放员工福利是计入主营业务收入，需要结转主营业务成本吗？
2023-01-12 13:08:53
笑口常开老师：回复然将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费视同销售，确认收入，同时结转成本
2023-01-12 13:25:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 矮小的黄蜂 发表的提问：
老师，请问领用外购原材料用于建造不动产和动产，以及零用本公司生产的产品用于建造不动产和动产，他们的会计分录分别应该怎么写呢？
外购的材料用在不动产 借原材料，进项贷银存 借在建工程贷原材料 外购的材料用在动产 借原材料，进项贷银存 借在建工程贷原材料 自产的货物用在动产不动产也是 借在建工程贷库存商品 现在都是一次抵扣增值税
125楼
2023-01-27 12:32:17
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矮小的黄蜂：回复郭老师 老师，请问外购材料用于不动产，进项税额不要转出吗？还有领用企业自产产品需要做视同销售计算销项税额吗？
2023-01-27 13:26:36
郭老师：回复矮小的黄蜂不需要的 你的动产和不动产都是用在生产经营的不需要视同销售
2023-01-27 13:53:30
矮小的黄蜂：回复郭老师 那么领用库存商品的价格，是按照成本价还是销售价格呢？
2023-01-27 14:06:17
郭老师：回复矮小的黄蜂你好 成本价格就可以的
2023-01-27 14:33:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增后，动产出资税务怎么处理？
你好，是用动产对外投资？
126楼
2023-01-27 12:38:55
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同舟之情：回复邹老师 是的
2023-01-27 13:04:58
邹老师：回复同舟之情你好，投资环节只是涉及印花税，不涉及其他税款的
2023-01-27 13:31:41
同舟之情：回复邹老师 不涉及增值税吗
2023-01-27 13:46:10
邹老师：回复同舟之情你好，对于投资一方涉及，如果取得了专用发票，对被投资方来说可以抵扣
2023-01-27 14:04:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
127楼
2023-01-27 13:05:26
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
128楼
2023-01-27 13:33:54
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可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-01-27 14:25:03
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-01-27 14:43:04
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-01-27 15:01:35
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-01-27 15:23:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
营改增后附加税计提分录怎么做
您好！跟之前是一样的，没有什么区别。只是营业税改增值税，其他没有什么变化。
129楼
2023-01-27 13:48:00
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小草：回复宋生老师 借营业税金及附加 贷应交税费—城建税
2023-01-27 14:16:29
宋生老师：回复小草您好！您这样做分录是可以的
2023-01-27 14:36:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
130楼
2023-01-28 11:13:46
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 绕指间๑°3°๑ 发表的提问：
老师，你好，请问营改增以后，新建改建不动产取得的进项税额可以抵扣吗，是应该计入成本还是可抵扣
你选用一般计税就可以的，同学
131楼
2023-01-28 11:36:15
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 九剑 发表的提问：
职工用于活动中心的电脑专票价款10，增值税1.3，计提折旧5.8后改用生产经营，计算进项税额，和写分录？
(11.3-5.8）/（1+13%）*13%=0.63
132楼
2023-01-28 11:57:42
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九剑：回复文静老师 对啊
2023-01-28 12:49:49
文静老师：回复九剑购买时借固定资产11.3贷银行存款11.30。计提折旧应付职工薪酬-职工福利费5.8贷累计折旧5.8。改用于生产经营后借应交税费-应交增值税(进项税额)0.63贷固定资产0.63
2023-01-28 12:59:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A.美伢 发表的提问：
营改增之后，领用本企业产品建造不动产，需要视同销售吗？
你好，不需要了
133楼
2023-01-28 12:11:58
全部回复
宋生老师：回复A.美伢您好！不视同销售。
2023-01-28 12:33:15
A.美伢：回复邹老师 那领用外购的材料呢？需要进项转出吗？
2023-01-28 12:46:45
邹老师：回复A.美伢你好，不需要的
2023-01-28 12:59:13
A.美伢：回复邹老师 那跟建造动产是一样的账务处理？
2023-01-28 13:16:10
邹老师：回复A.美伢你好，是的，营改增之后就没有区别了
2023-01-28 13:28:00
A.美伢：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 13:43:20
邹老师：回复A.美伢不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-28 14:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
营改增之前 房地产公司怎么确认售房收入 还有税金 怎么做会计分录呀
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 借；税金及附加 贷应交税费——营业税，附加税等
134楼
2023-01-29 11:27:59
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 那营改增之后呢
2023-01-29 11:55:15
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；税金及附加 贷应交税费——附加税等
2023-01-29 12:19:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
企业是不动产经营租赁，现在给客户进行水电改造了，购买了材料怎么做会计处理啊 这个不动产是我们租别人，然后再租给别人
同学你好！购入的材料  先记入原材料  使用时   转入长期待摊费用的哦 然后  在一定的期限内分摊    记入主营业务成本的
135楼
2023-01-29 11:46:15
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