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营改增后购入不动产会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 李同学 发表的提问：
营改增后不动产在建工程领用本企业生产的商品怎么处理
借：在建工程 贷：库存商品
151楼
2023-02-01 12:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师营改增之前，确认收入是 ：借：应收账款1000 贷：营业收入1000 营改增之后的分录怎么写呢？
借；借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.03 应交税费-应交增值税1000/1.03*3%
152楼
2023-02-02 11:12:43
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嗨：回复邹老师 老师，如果收到增值税专用发票，认证抵扣的话，分录怎么写呢？
2023-02-02 11:41:24
邹老师：回复嗨借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-02-02 11:58:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我想问一下，营改增后预缴增值税及预缴地税怎么做会计分录啊？
借；应交税费-应交增值税，地税明细科目 贷；银行存款
153楼
2023-02-02 11:24:15
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槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目
2023-02-02 11:39:49
邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种
2023-02-02 11:52:41
槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？
2023-02-02 12:05:17
邹老师：回复槑 宝你好，是的
2023-02-02 12:25:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
某企业（一般纳税人）与2018年8月购进一项不动产，购入价1100万元（含增值税取得专用发票）。不动产已经投入使用。如何写会计分录及其原因
你好 借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 因为是一般纳税人，所以进项税额可以抵扣。
154楼
2023-02-02 11:41:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
经营租入的固定资产的改良是计入长期待摊费用吗，那之后几年的会计分录应该怎么写呀
你好，经营租入的固定资产的改良是计入长期待摊费用，一般按不少于5年摊，借长期待摊费用－－固定资产改良，贷银行存款，借管理费用，贷长期待摊费用－－固定资产改良
155楼
2023-02-02 12:02:59
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能干的冥王星：回复庄老师 那每年摊销多少是按实际利率法算吗
2023-02-02 12:25:04
庄老师：回复能干的冥王星你好，这个不用，直接除去年限，
2023-02-02 12:53:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kevin 发表的提问：
营改增后，主营业务是销售商品，现在开了服务费的专票怎么做会计分录
你好！借应收账款等 代：其他业务收入 应交税费-应交增值税。
156楼
2023-02-05 13:12:07
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Kevin：回复宋生老师 那我后面要不要改啊？对成本有什么影响吗
2023-02-05 13:36:12
宋生老师：回复Kevin您好！不用改。没什么影响，各自是各自的成本。
2023-02-05 14:00:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 依福 发表的提问：
营改增后税务局发的关于如何开具销售不动产发票的文件，具体是几号文呢
国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号
157楼
2023-02-05 13:39:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 梦梦 发表的提问：
开发商在建不动产比如20160430前已开工，现在还没盖完，在20160501后针对该项目营改增后是应该用5还是11税率？
你好，一般纳税人是11%
158楼
2023-02-05 13:54:00
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梦梦：回复邹老师 那就是哪怕20160430前开工的在20160501之后采购的也可以抵扣，出售该房产时就是11的税。
2023-02-05 14:10:58
邹老师：回复梦梦如果是按新项目备案的，是的
2023-02-05 14:28:42
梦梦：回复邹老师 延伸一下，那对开发商来说就不合适了对吧，因为之前都不能抵扣如果按营业税销售时是5，现在因为大部分完工只剩一点工程款能抵扣，却要按11销售，所交税金就会多出很多对吧？
2023-02-05 14:38:52
邹老师：回复梦梦你好，你可以按老项目备案
2023-02-05 14:58:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
营改增后不动产在建工程领用本企业生产的商品怎么处理
借：在建工程贷：库存商品
159楼
2023-02-06 11:25:12
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
2016年5月1日起购进通过固定资产核算不动产进项税额分两年抵扣，1，这里企业是营改增一般纳税人企业，还是也包括营改增前原先就交增值税的一般税人?2.不动产是指?
包括营改增以前的一般纳税人，不动产主要是指房子
160楼
2023-02-06 11:49:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左手温暖右手 发表的提问：
营改增以后以自行建造方式取得固定资产购入工程物资，领用工程物资、原材料或库存商品用于不动产增值税怎么处理？
不需要转出了
161楼
2023-02-06 11:59:59
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购入基建工程(不动产)物资一批什么会计科目
购入基建工程(不动产)物资一批什么会计科目
162楼
2023-02-07 10:53:38
全部回复
：回复爱笑的流沙工程物质。
2023-02-07 11:13:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
163楼
2023-02-07 11:06:19
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ HONG 发表的提问：
营改增，服务,不动产和无形资产扣除项目有哪些，比如
一般指差额征收的企业，比如建筑分包，符合规定的可以扣除分包款。 比如不动产出售可以扣除购进成本。 比如旅游业可以扣除代旅客支付的车票机票门票住宿等。
164楼
2023-02-07 11:24:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ HELLO MONKEY 发表的提问：
营改增后公司购入工程物资时的分录到底有没有税单独列啊？入账价值怎么填
你好，如果没有抵扣，不需要单独分开 如果抵扣了，税额做进项税额核算就是了
165楼
2023-02-07 11:53:59
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HELLO MONKEY：回复邹老师 谢谢
2023-02-07 12:24:46
邹老师：回复HELLO MONKEY不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-07 12:38:58
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