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一般纳税人进项留底会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ lsm 发表的提问：
月底进项税留底分录咋做
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
166楼
2023-02-07 11:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sunny 发表的提问：
看上期留底税额就是看一般纳税人的主表第20行 期末留底税额这一栏 对吗？
你好！是的。就是这个。
167楼
2023-02-08 10:46:14
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 好运来 发表的提问：
老师，本月认证留底的进项税，是不是不用做会计分录
需要做 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-进项税额
168楼
2023-02-08 11:09:38
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
上个月进项留底328，这个月如何做会计分录
你好！同学 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税
169楼
2023-02-08 11:38:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
一般纳税人，没有进项税，只有留底税额，为什么申报时没有啦？
你主表没有自动生成留底税额吗？
170楼
2023-02-08 11:53:59
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圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复maize老师 什情况有留底税额？发生该情况的账务处理是
2023-02-08 12:22:43
maize老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）你进项税额大于销项税额的时候会有留底这个不单独做分录。
2023-02-08 12:42:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
171楼
2023-02-09 11:03:35
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-02-09 11:24:24
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-09 11:42:31
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-02-09 12:05:39
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-09 12:20:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123456 发表的提问：
、一般纳税人应交增值税的计算方法：课件中是说本月应交增值税=销项税额-留底进项-未抵扣进项
您具体哪里不明白？
172楼
2023-02-09 11:21:56
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
请问老师，一般纳税人转小规模纳税人，之前的进项留底是一直留着还是转出，是不是可以一直留着等以后转回一般纳税人再可以抵扣?
你好，您的理解是正确的
173楼
2023-02-09 11:34:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 萌萌の媽ō米? 发表的提问：
一般纳税人享受即征即退和加计扣除，本月一般项目的进项大于销项形成留底税，账务上应该怎么处理？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
174楼
2023-02-09 11:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
老师，一般纳税人变更小规模纳税人之后，原来的进项留底税额怎么处理？
计入营业外支出，不在抵扣进项税。 借：营业外支出 贷：应交税费——未交增值税
175楼
2023-02-10 10:37:54
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申屠虹旭：回复江老师 好的，谢谢
2023-02-10 11:17:28
江老师：回复申屠虹旭有不明白的问题再咨询
2023-02-10 11:45:42
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问一 般纳税人要注销，增值税进项留底5元，怎么去掉呢？
你好同学，你可以打开你的增值税申报表表二，在那个进项税额转出里面填上这个五块钱就可以的。
176楼
2023-02-10 10:55:51
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我们的公司属于一般纳税人上个月有留抵的进项发票这个月有进项也有销项那我的会计分录该怎么做
正常处理就可以了，不用特别在意
177楼
2023-02-10 11:14:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 维尼 发表的提问：
老师，一般纳税人，销项>进项，月底结转增值税的分录怎么做？
按下面这个结转增值税
178楼
2023-02-10 11:36:41
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问进项税额怎么转出，需要去税局退税么？我们公司从一般纳税人降为小规模了，需要把留底税额转出来么，还是不用
您好，这个不能再抵扣了可以转到主营业务成本
179楼
2023-02-10 11:47:59
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liuian：回复洛洛老师 因为我小规模是12月生效，所以这个征期报的还是一般纳税人的，系统里面带出来的报表里显示还有两千多的留底税额，我是不是可以不用管他，直接申报就可以了，征期后找专管员把增值税月报改为季报就可以了
2023-02-10 12:03:24
洛洛老师：回复liuian您好，你还是一般纳税人就可以抵扣的。
2023-02-10 12:30:23
liuian：回复洛洛老师 我的意思是我们没有销项税额需要抵扣，就相当于那个留底税额对于我来说已经没用了，我现在申报需不需要把它转出去，或者是不用管行不行
2023-02-10 12:49:02
洛洛老师：回复liuian您好，你没有的抵扣在哪个月做转出到成本就可以，才2000对你的所得税也没什么影响。
2023-02-10 13:05:17
liuian：回复洛洛老师 申报的时候进项税额也不需要转出了是吧
2023-02-10 13:22:25
洛洛老师：回复liuian您好，可以先不进项转出。
2023-02-10 13:45:29
liuian：回复洛洛老师 那什么时候转呢
2023-02-10 13:57:45
洛洛老师：回复liuian等你纳税期转为小规模的时候转可以。
2023-02-10 14:15:38
liuian：回复洛洛老师 不转了行么
2023-02-10 14:44:41
liuian：回复洛洛老师 我一月份申报的时候应该就是小规模了（也可能是4月申报了，小规模是季报了）
2023-02-10 14:59:54
洛洛老师：回复liuian您好，你申报表不转留在那里可以啊毕竟税局没有要求什么时间段要转出，只是说这个留底不能抵扣了。
2023-02-10 15:10:45
liuian：回复洛洛老师 好的，谢谢你
2023-02-10 15:33:52
洛洛老师：回复liuian不客气，满意请给五星好评哦。
2023-02-10 15:51:47
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
老师，请问销项税额2000多，进项税勾选一笔9000多元，有留底税额，会计分录怎么做
你好，开票的时候做销项凭证，来票的时候做进项凭证 ，本月不交增值税，不用做其他分录。
180楼
2023-02-12 12:07:28
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逢考必过：回复路老师 老师，是8月份的发票，抵扣了8月的销项税额
2023-02-12 12:24:45
逢考必过：回复路老师 我是不是做进项转出，留底税额部份不转？
2023-02-12 12:39:31
路老师：回复逢考必过进项税大于销项税，也会形成留抵税，不需要做进项转出。
2023-02-12 13:09:16
逢考必过：回复路老师 那勾选抵扣的税款，要怎么做账务处理呢？
2023-02-12 13:19:51
路老师：回复逢考必过如果是采购货物收到的发票 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（银行存款等） 如果是发生费用收到的发票 借：管理费用等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：现金（银行存款等）
2023-02-12 13:31:20
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