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一般纳税人进项留底会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ So登登 发表的提问：
老师你好，我们公司原先是一般纳税人，18年6月就成了小规模，当时留底税额还有7万多，然后在19年12月的时候又转为了一般纳税人，然后税局说18年6月之前的进的货物，在小规模期间卖出去的，要把进项税给转出来，这样是对的吗
您好！对的，税务局说的是对的
136楼
2023-01-28 11:49:05
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So登登：回复宋生老师 那现在的情况是这样的，18年6月之前，没卖出去的货物都已经部分提前抵扣了，所以18年5月底的的留底税额是7万，然后小规模期间卖出18年6月之前进来的货物成本有155万这样，算出来的进项税是26万左右，然后19年11月底的还有18年6月之前进的货物成本53万这样，那算出来的进项税是7万，这样的话，我要怎么调？
2023-01-28 12:19:56
宋生老师：回复So登登你好！你现在成为一般纳税人，先全额认证，然后转出不能抵扣的这部分。
2023-01-28 12:42:03
So登登：回复宋生老师 没明白
2023-01-28 13:11:35
So登登：回复宋生老师 转出不能抵扣的部分，我是按26万转吗？还是只用把留底的转出来就好了
2023-01-28 13:27:02
宋生老师：回复So登登你好！意思就是你把你手头的发票都可以认证，认证后转出19年11月底的还有18年6月之前进的货物成本53万对应的进项7万转出
2023-01-28 13:43:48
So登登：回复宋生老师 你这手头的发票是指，19年12分开始的的发票吗
2023-01-28 14:12:51
宋生老师：回复So登登您好！是的。 其实12月以后的都是正常可以抵扣的，只是你作为小规模纳税人期间卖出去的那部分进项，不能抵扣了。你算下这个就好了
2023-01-28 14:31:17
So登登：回复宋生老师 我现在不明白的的是，我是要转出26万的进项税吗？还是说把留底的税额全部转出就可以了
2023-01-28 14:48:32
宋生老师：回复So登登你好！你作为小规模纳税人期间卖出去的那部分进项是多少金额。
2023-01-28 15:16:49
So登登：回复宋生老师 成本155万，按17个点算是26万
2023-01-28 15:30:05
宋生老师：回复So登登你好!那就是转出26万了。
2023-01-28 15:56:06
So登登：回复宋生老师 可是我们的税局系统上的留底税额还有7万2，然后库存里面还有53万的18面之前购物的货物，算出来的进项税是9万。
2023-01-28 16:13:43
宋生老师：回复So登登您好！这个留底税额7.2万是几月系统里面的？
2023-01-28 16:27:10
So登登：回复宋生老师 19年12月转为一般纳税人，2020年1月初去税局申报12月纳税，税局系统带出来的
2023-01-28 16:44:05
宋生老师：回复So登登您好！那你转为小规模的时候，进项留底是多少
2023-01-28 17:08:53
So登登：回复宋生老师 进项税留底就是7万2。按道理来讲，转为小规模的时候应该是还有35万，但是货物没有卖出去就提前抵扣掉了。小规模期间卖出去的进项税是26万，然后剩余库存进项税是9万
2023-01-28 17:30:19
宋生老师：回复So登登您好！如果之前就是7.2万 ，那么它系统数据是直接接着之前的了。你再把手头有的进项认证，然后转出就好了。
2023-01-28 17:51:01
So登登：回复宋生老师 手头的那些我懂，就是转出的话，我不懂怎么转，分录也不会，能教一下我吗
2023-01-28 18:10:42
宋生老师：回复So登登您好！你这个已经卖出去了，但是税没有转，应该计入已经销售的产品成本，借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-28 18:27:28
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 文小芳 发表的提问：
月末销项一进项的差额怎么做会计分录，留底的税额是在哪个科目
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项。
137楼
2023-01-28 12:02:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 房娜 发表的提问：
一般纳税人这个月有留底退税264万。怎么做分录？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项税额转出
138楼
2023-01-28 12:14:58
全部回复
房娜：回复东老师 一般纳税人，企业退税264万，因为该公司设有经济纠纷，之前账户被冻结过，这一下有钱了，怕账户又给冻结了，资金刮走，该怎么做就可以避免上述问题？ 经济纠纷到现在没有解决 意思资金一进账就会被冻结？解冻半年了，这不是要退税，又怕冻结，钱没了 这种问题有没有好一点的解决办法？
2023-01-28 12:35:25
东老师：回复房娜那就暂时别退税，等解决问题了再退税
2023-01-28 12:57:36
房娜：回复东老师 不行呀，swj让退了
2023-01-28 13:11:47
房娜：回复东老师 老板意思让他爸注册一个公司服务本公司技术，把钱转出去可是他父亲已经80岁了，这个方法行吗
2023-01-28 13:38:07
房娜：回复东老师 没有其他的办法了吗？把钱转给别人也不行哇？
2023-01-28 13:59:20
东老师：回复房娜法人年龄大倒是没问题，主要是账户不是冻结了吗
2023-01-28 14:21:58
房娜：回复东老师 以前冻结的，这不是用了半年，马上要退税，又怕冻结了，明白？麻烦老师仔细读下好吗？就说这个钱怎么才能合计的拿出来，老板想的是用他爸爸的名字新注册个公司，可是也特别麻烦，就说还有没有其他的办法
2023-01-28 14:35:33
东老师：回复房娜抱歉，这个我不太在行的
2023-01-28 14:55:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
快递公司，可以加计抵减，以前有留底的加计抵减，现在销项大于进项，一般纳税人，能用留底的加计抵减抵减销项吗，怎么操作
你好，可以的，之前填写的附表四一般项目加计扣除本期发生额吗？如果是的话，现在填写实际抵扣金额就可以了。
139楼
2023-01-29 11:35:52
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张小宝：回复郭老师 之前有过加计抵减的留底，这个月本来应该应交税，我直接在附表四实际抵减填上就可以了吗？需要做分录吗？怎么做
2023-01-29 12:02:56
郭老师：回复张小宝借应交税费，未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除。
2023-01-29 12:32:33
张小宝：回复郭老师 不涉及营业外收入吗
2023-01-29 12:59:41
郭老师：回复张小宝填写本期发生额的数没有计提嘛。
2023-01-29 13:29:03
郭老师：回复张小宝你当11点分录也没有错吗？
2023-01-29 13:45:34
张小宝：回复郭老师 当时就报表加计抵减了，实际没有用过加计抵减的数据，我也没有作分录，现在需要用加计抵减，是不是需要做分录呢
2023-01-29 14:07:29
郭老师：回复张小宝好，你现在补上就可以的，借应交税费，增值税加计扣除贷营业外收入。
2023-01-29 14:28:17
张小宝：回复郭老师 这个分录是我不用加计抵减税额的时候，也需要写这笔分录对吗
2023-01-29 14:55:30
郭老师：回复张小宝不用，你就自己决定，自己选一个科目。
2023-01-29 15:07:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 力量 发表的提问：
请问老师，我是一般纳税人我们这几个月认证了几份进项税额，但是都没抵扣，那增值税主表上的期末留底税额累计额和进项税额累计额是不是金额一样
是的
140楼
2023-01-29 11:43:11
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力量：回复吴月柳 我这样写了结果显示系统计算额与输入的有误差
2023-01-29 12:05:14
吴月柳：回复力量留抵是以前月份认证的，当月进项税额是当月认证的，如果你当月没有认证进项那么就是一样的。你把主表上传看看
2023-01-29 12:25:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
141楼
2023-01-29 12:12:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的外套 发表的提问：
上期有留底的进项税额，已经认证过了，本月有进项，，本月销项大与上期留底进项+本月进项，请问本月的会计分录怎么做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
142楼
2023-01-30 11:31:08
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呆萌的外套：回复玲老师 没明白，，上月留底2691本月进项6831本月销项19065应该怎么做
2023-01-30 11:48:52
玲老师：回复呆萌的外套就是把进项和销项科目结平转到 转出未交增值税 销项多要交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-30 12:00:49
呆萌的外套：回复玲老师 结转进项跟销项那还有一个上期留底的进项税是那个分录
2023-01-30 12:17:59
玲老师：回复呆萌的外套上期留抵的自动就抵销项税额了！
2023-01-30 12:45:26
玲老师：回复呆萌的外套按照销项减进项，减进项税额留抵的差额缴纳增值税然后做分录，因为你销项税额多，需要缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税
2023-01-30 13:08:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项需做会计分录吗
进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额
143楼
2023-01-30 11:49:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 訫 发表的提问：
请问老师，一般纳税人进项销项的会计分录是什么？如果进项大于销项呢？反之当月销账大于进项？如果只有进项没有销账月底还需要结转吗？如果需要会计分录呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
144楼
2023-01-30 12:08:58
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郭老师：回复訫如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税进项大于销项的，这个不需要做。
2023-01-30 12:41:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 林小林 发表的提问：
当月进项税大于销售额，有留底税费，会计分录怎么做？
你好，进项大于销项，月底不用做账务处理。
145楼
2023-01-31 11:11:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 且听风吟 发表的提问：
老师你好，我是新手，这个一般纳税人，进项税额大于销项税额，就不得交税，还有留底税额，这个分录怎么处理呀，请老师指导一下
借 销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
146楼
2023-01-31 11:22:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，本期销项税额共19199.27，其中13% 是12818，6%是6318.27，本期进项税额是4954.49，上期留底税额是8248.74，那本期加计抵减怎么算
你是咨询服务的吗 10%？
147楼
2023-01-31 11:48:04
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追逐繁星：回复郭老师 研发服务6%
2023-01-31 12:00:46
郭老师：回复追逐繁星加计扣除=进项495.45
2023-01-31 12:13:56
追逐繁星：回复郭老师 老师，那增值税申报表附表四，本期发生额和本期调减额填多少？
2023-01-31 12:34:53
郭老师：回复追逐繁星都是填写上面的金额。
2023-01-31 13:02:15
郭老师：回复追逐繁星调减不需要填写，本期发生额和实际抵扣金额都是上面的金额。
2023-01-31 13:17:23
追逐繁星：回复郭老师 老师，495.45是怎么计算出来的
2023-01-31 13:41:28
郭老师：回复追逐繁星你好， 进项*10%
2023-01-31 13:57:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我是小馨馨 发表的提问：
一般纳税人销项减去进项计提及增值税咋做会计分录
增值税在发生时确认就可以 月底再进项结转
148楼
2023-01-31 12:08:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
一般纳税人。。。增值税销项小于进项和大于进项的完整会计分录
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
149楼
2023-02-01 11:33:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lemontea 发表的提问：
本月销项税额506585.64，进项税额486510.29，上月留底243.59.会计分录怎么做呀
增值税应纳税额=506585.64-486510.29-243.59 结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
150楼
2023-02-01 11:40:48
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