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一般纳税人进项留底会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
上月留底进项税大于当月销项税分录怎么写（企业会计准则）
你好，这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
151楼
2023-02-01 12:05:59
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★、End ゝ：回复邹老师 留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的
2023-02-01 12:34:34
邹老师：回复★、End ゝ你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的
2023-02-01 12:45:59
★、End ゝ：回复邹老师 只是转销项抵扣部分？
2023-02-01 13:01:30
邹老师：回复★、End ゝ你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-01 13:29:49
★、End ゝ：回复邹老师 去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗
2023-02-01 13:55:35
邹老师：回复★、End ゝ你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了
2023-02-01 14:18:40
★、End ゝ：回复邹老师 补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）
2023-02-01 14:41:34
邹老师：回复★、End ゝ你好，补结转的分录是 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-01 14:59:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
上月增值税进项留底2万的会计分录是什么样的？本月又有留底2万，账务分录应该怎么操作
你好 借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 你这个月是 借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
152楼
2023-02-02 11:29:11
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李艳月rxnvgu：回复王超老师 小企业会计准则分录也是这样操作吗
2023-02-02 11:46:33
王超老师：回复李艳月rxnvgu是的，这个小企业会计准则也是这样操作的
2023-02-02 12:04:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期留底税额10000，本期销项税额6000，本期进项税额5000，应如何写会计分录？
您好 进项+上期留底大于销项 进项税额继续留 不需要做账务处理 留待下期继续抵扣
153楼
2023-02-02 11:57:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
154楼
2023-02-02 12:02:59
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-02 12:27:22
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-02-02 12:53:06
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-02-02 13:21:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
一般纳税人，每月都有留抵税额呢？购买了大量的固定资产，进项多，几个月都抵扣不完，针对留抵的进项税额怎么做会计分录呢？
您好 请问固定资产不是一张发票上的进项税额吧
155楼
2023-02-05 12:54:42
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赵红梅13392680：回复bamboo老师 对的，老师，金额很大，几个月可能都抵扣不完，留抵税额，怎么做会计分录
2023-02-05 13:22:45
bamboo老师：回复赵红梅13392680那您收到发票的时候 可以先不勾选认证  等后期需要的时候再勾选认证抵扣 先计入应交税费-待认证进项税额 后期㔿抵扣再转到进项税额科目
2023-02-05 13:40:35
赵红梅13392680：回复bamboo老师 比如，有水泥销项，也有对应的水泥进项，也不勾选抵扣吗？留抵的是固定资产，几次都抵扣不完的，并不是水泥进项票哟！怎么做会计分录，不用管他吗？只做收到进项票和开出销项票会计分录吗？
2023-02-05 14:05:31
bamboo老师：回复赵红梅13392680 只做收到进项票和开出销项票会计分录 并不是销售水泥就只能用水泥进项抵扣销项 所有的进项税额发票 都可以用来抵扣销项的
2023-02-05 14:22:31
赵红梅13392680：回复bamboo老师 不是说有进才有出吗？同品类的商品，先进货了，才可以卖出去的嘛，
2023-02-05 14:50:37
bamboo老师：回复赵红梅13392680您没有货物发票 实际已经收到货物了 可以暂估入账先出售啊 不是以发票为准
2023-02-05 15:17:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
关于税费怎么做分录?小规模一张增值税2732已交，后来升级一般纳税人，这张开红字了，交13个点销项10791，进项有留底，
直接按一般纳税人的账务处理进行账务处理了，就是需要有销项税额、进项税额以及留抵增值税了。
156楼
2023-02-05 13:09:30
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水中的小鸟：回复江老师 请看一下我填的表，这是要退吗？
2023-02-05 13:26:19
江老师：回复水中的小鸟简易计税金额是负数，可以抵减后期的简易计税需要征收的税。
2023-02-05 13:37:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
月底留底的进项税和下月初要缴纳的销项税。月底分录如何写呀？
你好，留底的是先做在借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 然后是借应交税费-未交增值税的借方余额 本月应该缴纳的是应交税费-未交增值税的贷方，下月缴纳做借方就好
157楼
2023-02-05 13:25:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
158楼
2023-02-05 13:54:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 林木木 发表的提问：
我是一般纳税人 进项大于销项想交点增值税怎么做留坻分录
你好 你进项税全部认证了吗 如果你想交税 就部分认证 不要全部都认证了
159楼
2023-02-06 10:47:32
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林木木：回复meizi老师 部分认证剩下的就不能认证了吗
2023-02-06 11:21:31
meizi老师：回复林木木你好 剩下的可以做待认证进项税。 你有税的时候认证后抵扣
2023-02-06 11:49:18
林木木：回复meizi老师 怎么做分录
2023-02-06 12:11:40
meizi老师：回复林木木你好 如果你收到发票 认证的发票做借费用或者成本 进项税贷银行存款 不认证 做借费用或成本 应交税费-待认证进项税贷银行存款
2023-02-06 12:31:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四海通达 发表的提问：
现在刚接了一般纳税人，进项大于销项，留存的税该怎么做分录
您好！不用单独做分录的。
160楼
2023-02-06 11:15:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ chenli 发表的提问：
求教：一般纳税结转增值税结转分录怎么做？本月有开销项发票和收到进项发票，第1种情况、进项大于销项有留抵月底分录需要做吗，如何做？第2种情况、销项大于进项要交税，会计分录如何做？
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
161楼
2023-02-06 11:28:16
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
我公司是一般纳税人，上个月认证了两张专票，这个月我是按税负交税，在附表2我已经调好了，也填了26行申报后未抵扣得数，为什么在主表里面提取数据后，期末留底税额那栏没有数据，也填不上去，是灰色的，这是什么原因？
期末留抵税额数据是自动生成的，不需要填写。
162楼
2023-02-06 11:53:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
一般纳税人期末增值税留底还怎么做会计科目
您好 一般纳税人期末增值税留底不用做账务处理
163楼
2023-02-06 11:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人 进项，销项抵扣的会计分录怎么写?
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
164楼
2023-02-07 11:15:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 1454776085 发表的提问：
老师一般纳税人月销项税2.6万，进项税1.8万，月底分录怎么写
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 8000 贷：应交税费——未交增值税 8000
165楼
2023-02-07 11:35:46
全部回复
1454776085：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-07 11:54:18
bamboo老师：回复1454776085不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-07 12:05:03
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