首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人进项留底会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，问一下，一般纳税人简易征收税率是3%，进项税额不可以抵扣。但是增税税报表上有期末留底税额，期末留底退税要做退税处理吗？
不能退 你本来不允许抵扣的 你需要把它进项转出
121楼
2023-01-10 12:26:50
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
一般纳税人抵减10%进项会计分录怎么做？
r:应交税费-应缴增值税(销项税) Cr:应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
122楼
2023-01-10 12:47:59
全部回复
糖果加醋：回复靖曦老师 加计抵减10%这笔业务的会计分录
2023-01-10 13:37:10
靖曦老师：回复糖果加醋借：应交税费-应缴增值税(销项税) 贷：应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
2023-01-10 13:58:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狂野的往事 发表的提问：
一般计税，外地预交增值税10万，回公司所在地申报时有留底进项税全部抵扣完，会计分录怎么做账
预交增值税：借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 同时，留底税额也在应交税费-未交增值税反应，故应交税费-未交增值税的贷方余额就是本期应缴纳的增值税
123楼
2023-01-11 12:19:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 木木 发表的提问：
年底留抵税额，一般还是应做会计分录处理？
你好，留抵税额不需要做分录，结转以后月份抵扣就是了
124楼
2023-01-11 12:32:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
一般纳税人的增值税=销项-（进项+期初留底-进项税额转出）请问是正确的吗
是的
125楼
2023-01-11 12:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
老师 一般纳税人留底的进项税之后转成小规模了，这个留底税额还可以用来抵扣吗
你好 你转小规模了之后 进项税转到待抵扣进项税里面放着 如果你后期在转一般纳税人 到时可以申请抵扣 具体看你税局要求
126楼
2023-01-12 11:32:01
全部回复
热心网友小侯????미장：回复meizi老师 意思我是小规模纳税后之前的进项就暂时没法抵扣了是吧
2023-01-12 12:13:22
meizi老师：回复热心网友小侯????미장你好 是的 转为小规模就不能抵扣
2023-01-12 12:38:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师，请问下，税务局刚刚联系我，说因为留底税额过多又一直没什么销售要来核查。实际情况是这样的，我有一家个体户，还有一家一般纳税人。需要专票的时候我才从一般纳税人开。其他都是走的个体户。我这个情况，可以如实和税务说吗？
 你好；   你们去看看你们是不是有没有报税的情况。   是不是漏报税了   
127楼
2023-01-12 11:50:20
全部回复
Ｓmile、：回复meizi老师 要么就是个体户要么就是一般纳税人，基本都报了。但是进项发票就是走的一般纳税人。
2023-01-12 12:17:35
meizi老师：回复Ｓmile、 你好；   不可以这样的； 你这样会     涉及 善意接受虚开发票的； 假如是个体户的 业务； 你开给一般纳税人； 那么你进项税肯定就多了   
2023-01-12 12:45:13
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
增值税一般纳税人，这个月有留底税，怎么做分录
借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
128楼
2023-01-12 12:04:12
全部回复
珍珠球⚽️：回复冰儿老师 交增值税怎么做
2023-01-12 12:35:49
珍珠球⚽️：回复冰儿老师 怎么看出有多少留底税额
2023-01-12 13:03:26
冰儿老师：回复珍珠球⚽️进项大于销项，有留抵不交税
2023-01-12 13:16:32
冰儿老师：回复珍珠球⚽️借:应交税费— 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 借:应交税费——未交增值税
2023-01-12 13:45:04
冰儿老师：回复珍珠球⚽️本月 借应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷应交税费——未交增值税
2023-01-12 14:10:09
冰儿老师：回复珍珠球⚽️次月交税：借应交税费-未交增值税，贷银行存款
2023-01-12 14:36:29
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 00 发表的提问：
我们是一般纳税人，这个公司留底的进项发票有好多，还有200多万的进项发票还没有收回来。具我所了解，他们采购的进项抵税了，担他们卖出去的货没有开销项发票，进了老板的个人帐 户了。我接手时留底税额就有20多万，我抵了10几万，还有留底3万多。这种情况后期我该如何处理，我跟老板说，我要把仓库的库存盘下到底还有多少货，后期正规化，入库有入库单，销售也有出库单，把出库单附在发票的后面。要不然我的成本都是估计，要不然也会一直估，这样风险会很大。我也不太清楚到底如何管理他们的库，这块还请老师多多指点。
你好，你给来办提的建议很正确，再就是不管收入开不开发票都要确认收入，计算增值税，要不就是有偷税漏税的嫌疑
129楼
2023-01-12 12:24:53
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刻苦的冬日 发表的提问：
一般纳税人转为小规模，留底都计入应交税费-待抵扣进项税额，然后呢
你好，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。就这样放在账面上
130楼
2023-01-12 12:44:59
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 本月销项-进项=1000，但是上期留底4000，冲销留底的会计分录怎么编写呢？
用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。
131楼
2023-01-27 12:22:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
132楼
2023-01-27 12:48:25
全部回复
心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2023-01-27 13:01:04
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2023-01-27 13:21:46
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2023-01-27 13:43:41
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2023-01-27 14:12:45
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2023-01-27 14:37:28
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2023-01-27 14:48:56
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2023-01-27 15:10:21
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2023-01-27 15:33:29
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2023-01-27 15:51:29
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2023-01-27 16:15:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zhou 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人后，账面应交税金-进项税还留抵89元！年底可以转入本年利润吗？分录要怎么做？谢谢
这个要先转入成本或费用的，然后转入本年利润
133楼
2023-01-27 13:12:51
全部回复
zhou：回复辜老师 这个属于2018年的！是否应该记入以前年度损益调整？
2023-01-27 13:28:40
辜老师：回复zhou这个不用调整之前年度的
2023-01-27 13:50:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 袁宝菲 发表的提问：
增值税一般纳税人，月末结转留底税额，怎么做分录？
一般纳税人，月末结转留底税额，不用做分录
134楼
2023-01-27 13:33:21
全部回复
袁宝菲：回复文文老师 但是我想做一个？
2023-01-27 14:00:53
文文老师：回复袁宝菲平时做过结转分录吗？
2023-01-27 14:21:14
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
135楼
2023-01-27 13:50:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料