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一般纳税人进项留底会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
本公司要转一般纳税人简易征收，4月留底进项税5万，进项税额转出怎么做分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
31楼
2022-12-12 14:11:20
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仓颉：回复暖暖老师 月末的销项税都要结转到未交增值税里，然后交税了以后再贷掉未交增值税吗？
2022-12-12 14:40:31
仓颉：回复暖暖老师 第二步结转没看懂
2022-12-12 14:51:21
暖暖老师：回复仓颉期末留底税额可以不用处理
2022-12-12 15:14:33
仓颉：回复暖暖老师 结转进项税转出是什么意思
2022-12-12 15:33:12
暖暖老师：回复仓颉进项税额转出的会计分录
2022-12-12 15:47:57
仓颉：回复暖暖老师 是啊转出结转那一笔没看懂
2022-12-12 15:59:23
暖暖老师：回复仓颉转到未交增值税里
2022-12-12 16:23:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
32楼
2022-12-12 14:38:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
一般纳税人，上个月有留底进项税额，需要结转么？若需结转，分录如何写？
月末有增值税留抵税额的情形，是不需要做结转分录的。
33楼
2022-12-13 13:18:24
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追逐繁星：回复张艳老师 老师，那么下个月有进项发票，在结转增值税时，直接把上个月留底的进项税额加到本月认证的进项税额里，贷记应交税费-应交增值税（进项税额）？
2022-12-13 13:40:35
张艳老师：回复追逐繁星是的，要合并两个月的进项税额，计入贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-13 14:04:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我们是一般纳税人，12月留抵税额为100，1月进项税50，1月销项税80，1月已经做了纳税申报，请问月底会计分录咋个做？留抵税的以前没做处理。谢谢！
你好现在结转 ： 借应交税费-应交增值税 -销项税8 0 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 70 贷应交税费-应交增值税-进项税 150
34楼
2022-12-13 13:31:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逆光里的音符之龙三 发表的提问：
一般纳税人留底税款做账务处理嘛？具体怎么做分录，比如一般纳税人销项税50，进项10，留底税款30，未交增值税10，要如何做结转增值税账务处理，
如果之前留底的进项税仍是在应交税费—应交增值税—进项税里面的话 借：应交税费—应交增值税—销项税 50 贷 ：应交税费—应交增值税—进项税 40 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 10 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 10 贷：应交税费—未交增值税 10
35楼
2022-12-13 13:54:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ small  O_o 发表的提问：
当月无进项，只有销项税，且上期有留底税额怎么做会计分录
你好，销项减去上期留抵税额之后是继续留抵，还是有税额需要缴纳？
36楼
2022-12-13 14:22:12
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small  O_o：回复邹老师 继续留抵
2022-12-13 14:49:56
邹老师：回复small  O_o你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-13 15:11:39
small  O_o：回复邹老师 您帮我看一下这个对吗，没看明白
2022-12-13 15:34:19
邹老师：回复small  O_o你好，你的分录是不对的 只需要做销项税额转到转出未交增值税分录就是了
2022-12-13 15:55:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
如果进项税额大于销项税额那会计分录怎样做呢？如果当月有留底税那留底税的会计分录怎么做
您好 进项税额大于销项税额 可以不做账务处理 如果要写分录 可以这样写 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
37楼
2022-12-13 14:36:00
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外向的大炮：回复bamboo老师 留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做
2022-12-13 15:03:07
bamboo老师：回复外向的大炮是的 留底税也是可以不做账务处理 
2022-12-13 15:31:14
外向的大炮：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-13 15:45:00
bamboo老师：回复外向的大炮不客气哈 欢迎有疑问继续
2022-12-13 16:06:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 江城 发表的提问：
上月销项10万，进项12万，形成留底税额2万，需要做会计分录吗？
如果说你期末的结转分录已经做的话，就不需要了，因为这个自动会在你应交税费的借方体现余额。
38楼
2022-12-14 13:49:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
39楼
2022-12-14 14:10:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师：一般纳税人月底进项减去销项有留底，分录该怎么做呀！明细科目哪里应交税费，有余额吗？
学员你好，可以不做处理，也可以转出到未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税
40楼
2022-12-14 14:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
41楼
2022-12-15 14:54:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人，进项税额经常留底，不会有事吧？
你好，如果实际情况确实是有进项税额经常留抵，也没有什么问题的
42楼
2022-12-15 15:06:49
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陆：回复邹老师 我是做的外账，平时月初都是老板拿来发票给我做，其他没有，只有进项发票和销项发票
2022-12-15 15:35:40
邹老师：回复陆你好，是针对上面的回复还有什么疑问？
2022-12-15 16:03:17
陆：回复邹老师 我意思我们这种情况留抵，没事吧 ？
2022-12-15 16:16:33
邹老师：回复陆你好，是的。 如果实际情况确实是有进项税额经常留抵，也没有什么问题的
2022-12-15 16:39:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
老师好，一般纳税人转登记为小规模纳税人，转登记日当期有期末留底税额，会计分录怎样做？尚未抵扣的进项税额是在转登记当月结转吗？
你好 是的 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。
43楼
2022-12-15 15:12:41
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嘉宝：回复meizi老师 ，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算，是次月缴完当期税金后余额再计入吗？
2022-12-15 15:39:40
meizi老师：回复嘉宝你好 在你转入小规模的转登记日就需要转入这个科目放着
2022-12-15 16:03:58
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
一般纳税人，本月收入为0，认证了进账，产生了留底，怎么做会计分录？增值税涉及到哪些分录？详细点
你好，认证进项．认证时转为进项税．留抵不用做分录
44楼
2022-12-15 15:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 井艺燕 发表的提问：
留底税额有一部分抵减了前期欠缴的增值税和滞纳金，应该怎么做会计分录，外账，一般纳税人，制造行业
借；应交税费 -未交增值税 营业外支出 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
45楼
2022-12-18 14:03:33
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井艺燕：回复邹老师 邹老师，转出多交增值税就是留底的那一块吗？
2022-12-18 14:31:24
邹老师：回复井艺燕是的
2022-12-18 14:50:00
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