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一般纳税人进项留底会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 可爱多1 发表的提问：
一般纳税人转小规模了，有留底的进项税，可以退税吧?
你好，是的，可以退的。
106楼
2023-01-05 12:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
一般纳税人，增值税，销项—进项(留底+本期认证)留底可以从10月申报表看出来吧，那个图片
可以的，留底进项税就是20栏的期末留底金额
107楼
2023-01-06 11:55:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 小张 小张 无比嚣张 发表的提问：
一般纳税人，账上没有留底税额，却有留底的库存，60多万，以前年度的，怎么解决
同学你好 你们要注销吗
108楼
2023-01-06 12:22:57
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小张 小张 无比嚣张：回复朴老师 不注销，但是现在留底退税，管理员说我们留底税额跟库存对不上，怎么办
2023-01-06 12:55:08
朴老师：回复小张 小张 无比嚣张同学你好 你们为什么对不上
2023-01-06 13:20:48
小张 小张 无比嚣张：回复朴老师 以前做账问题，估计有些成本没有结转，好多年了，不好追究以前年度的，现在主要账上这个60多万期初的怎么解决？
2023-01-06 13:49:27
朴老师：回复小张 小张 无比嚣张这个按照报表的数据调整账上的数据
2023-01-06 14:02:29
小张 小张 无比嚣张：回复朴老师 关键是应交税费没有金额，存货有金额，应交税费已经抵扣完了，怎么调整
2023-01-06 14:14:14
朴老师：回复小张 小张 无比嚣张同学你好 对的 这个直接调整就可以
2023-01-06 14:41:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
我们一般纳税人，有进项留底，现在给人开普票，那我们进项能抵扣吗
你好，留抵税额可以抵扣我们的销项税额
109楼
2023-01-06 12:48:00
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优秀的萝莉：回复暖暖老师 就是上个月我们有进项留底，之前一直是开专票，现在给小规模开普票，刚申请下来，现在给人开普票，怕不能抵扣上个月留底
2023-01-06 13:08:21
暖暖老师：回复优秀的萝莉可以的，你们的一般纳税人可以抵扣的
2023-01-06 13:33:09
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
图中销项税额49660.49元，会计分录怎么编？进项税额1702.7元会计分录怎么编？上期留底税额44395.75元会计分录怎么编？期末缴纳税额3562.04怎么编？
你好，根据购货专用发票，会计分录 借：应交税费-进项税 贷：应付账款 根据销售发票 借：应收账款 贷：应交税费-销项税 ，上期留底税额不需要做会计分录，缴纳税额 借：应交税费-已交税金
110楼
2023-01-06 12:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 胡一倩 发表的提问：
一般纳税人注销时，进项留底账面怎么处理合适呀？
你好，转入主营业务成本科目
111楼
2023-01-08 14:24:37
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胡一倩：回复徐阿富老师 入营业外支出可以吗？
2023-01-08 14:38:05
徐阿富老师：回复胡一倩你好，我写得很清楚计入主营业务成本、你怎么又自己想一个营业外支出出来呢？
2023-01-08 14:54:30
胡一倩：回复徐阿富老师 但是公司没开过票，没营业过，这个留底是房租，对方开的票，不能入营业外支出吗
2023-01-08 15:12:28
徐阿富老师：回复胡一倩你好，注销要转进项，相当于把这个税恢复到之前的不含税做账，如果之前是管理费用的抵扣留底，那么现在做到管理费用就可以的。懂这个原理你就明白为啥不计入营业外支出
2023-01-08 15:30:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ℃ 发表的提问：
一般纳税人 例 本期销项税额30 上期留抵税额10 本期进项勾选10 还需要缴纳10的税款 这一笔分录从结转到缴纳怎么做会计分录呢
你好！其实，这个按现在规定，只需要做这个要缴纳的10块钱的分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10 　　贷：应交税费——未交增值税 10
112楼
2023-01-08 14:32:30
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℃：回复宋生老师 按现在这样做 是凭空出现的呀 还是得一步一步的来嘛
2023-01-08 14:50:28
宋生老师：回复℃您好！是算出来的，你算出来要交10元，那么就做这个分录
2023-01-08 15:09:47
℃：回复宋生老师 自己是知道算出来的 得让其他人看明白每一笔账呗 系统也不可以一步直接给你跳到最后一步吧
2023-01-08 15:34:09
宋生老师：回复℃你好！按道理是这样，但是税法和会计没有规定这些过程应该怎么做分录
2023-01-08 15:55:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师一般纳税人，增值税申报表销项减掉进项减掉留底，不用缴税，怎么做账，怎么做分录，认证的进项那部分，账上又怎么体现
你好，你认证的话是计入到进项税额里面的。
113楼
2023-01-08 14:54:30
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东老师：回复葡萄借应交税费、应交增值税销项税额 应交税费未交增值税、贷应交税费应交增值税进项税额。
2023-01-08 15:15:53
葡萄：回复东老师 借应交税费未交是做的前面留底吗？那前面留底只做到了进项呢，没转到未交增值税呢？
2023-01-08 15:41:34
东老师：回复葡萄对，留底就转到未交增值税。
2023-01-08 16:00:21
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师 公司是一般纳税人，现在要注销！留底税额－377，存货8800，怎么处理？
你好同学留抵这个负的你要纳税，8800*13%也要交销项就可以了
114楼
2023-01-08 15:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 大耳朵图图 发表的提问：
一般纳税人上期有留底税额，这期有收入，但是没超过留底税额，怎么做分录
您好，留底税额不用处理，申报系统自动结转
115楼
2023-01-09 12:26:35
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大耳朵图图：回复暖暖老师 我这期怎么做分录？
2023-01-09 12:43:24
暖暖老师：回复大耳朵图图借：原材料 借：应交税费~应交增值税~进项税额 贷：应付账款
2023-01-09 13:01:07
大耳朵图图：回复暖暖老师 老师我们有进项，这回有销项，但是没超过上期留底，不用交税，怎么做分录
2023-01-09 13:11:26
大耳朵图图：回复暖暖老师 啊老师，
2023-01-09 13:33:17
暖暖老师：回复大耳朵图图借应收账款或者银行存款 贷：主营业务收入3 应交税费销项税额 同时结转成本
2023-01-09 13:59:24
暖暖老师：回复大耳朵图图虽然不用缴税，但是仍然需要申报
2023-01-09 14:15:24
大耳朵图图：回复暖暖老师 这个增值税用不用处理了？
2023-01-09 14:26:27
大耳朵图图：回复暖暖老师 快点老师
2023-01-09 14:54:00
大耳朵图图：回复暖暖老师 能不能快点，问了不回复，要不别接
2023-01-09 15:23:35
暖暖老师：回复大耳朵图图您好，不用处理了
2023-01-09 15:41:24
大耳朵图图：回复暖暖老师 别往出转，也别计提地税吗
2023-01-09 16:01:35
暖暖老师：回复大耳朵图图是的，都不需要的
2023-01-09 16:12:53
大耳朵图图：回复暖暖老师 老师怎么结转成本
2023-01-09 16:29:45
暖暖老师：回复大耳朵图图借：主营业务成本 贷：劳务成本或其他
2023-01-09 16:43:16
大耳朵图图：回复暖暖老师 库存商品少了，那个价格是不是就看进货发票价格？
2023-01-09 16:59:22
暖暖老师：回复大耳朵图图是的，价格主要看当期购入的商品的价格
2023-01-09 17:28:21
大耳朵图图：回复暖暖老师 还有什么别的方法吗
2023-01-09 17:42:37
暖暖老师：回复大耳朵图图没有了因为价格主要就是购入的形影响
2023-01-09 18:06:39
大耳朵图图：回复暖暖老师 移动加权平均法，这个是什么意思
2023-01-09 18:27:27
暖暖老师：回复大耳朵图图就是购入一披货物就算一次评均价格
2023-01-09 18:53:41
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
老师 一般纳税人留底的进项税之后转成小规模了，这个留底税额还可以用来抵扣吗
你好，这个留抵税还可以拿来抵扣，只可以一次性抵扣
116楼
2023-01-09 12:35:45
全部回复
热心网友小侯????미장：回复小洪老师 没明白，老师
2023-01-09 13:03:01
小洪老师：回复热心网友小侯????미장你好就是你可以抵但是必须一次性抵扣完比如上个月20万留抵这个月你必须一次性把这20万抵扣
2023-01-09 13:32:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人月底抵扣了进项，这个怎么做分录？
您好，您说的具体是哪个会计分录？
117楼
2023-01-09 12:41:11
全部回复
丫丫：回复东老师 进项税抵扣了销项税额，进项还有多余的？怎么做分录
2023-01-09 12:54:23
丫丫：回复东老师 还是不用做分录
2023-01-09 13:16:10
东老师：回复丫丫借应交税费、应交增值税销项税额、应交税费未交增值税 贷应交税费、应交增值税进项税额。
2023-01-09 13:40:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
118楼
2023-01-09 12:47:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ charles 发表的提问：
  老师一般纳税人简易计税留底税额转出怎么做分录（2020 2021年的）直接调一笔吗？
对的，借银行存款 贷应交税费应交增值税（进项转出）
119楼
2023-01-10 11:39:34
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
公司一般纳税人转成小规模纳税人，之前留底的进项怎么处理?
只能直接转入到成本中了
120楼
2023-01-10 11:58:18
全部回复
上海一只鱼：回复赵英老师 纳税申报表中要转出吗?
2023-01-10 12:20:28
赵英老师：回复上海一只鱼要转出，然后再将其计入到成本中。
2023-01-10 12:39:52
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