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一般纳税人进项留底会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
一般纳税人初建账套 有留底税额 那录期初数的时候是单独建一个二级明细留底税额 还是可以直接录在进项税里面呢？
你好，直接在你的进项税额中录入就可以了
61楼
2022-12-21 12:57:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༂忧郁 ༂ 发表的提问：
你好，老师，截止2019年我公司属于一般纳税人，2020年1月起正事生效转为小规模纳税人，2019年有进项留底，要怎么做会计分录
你好 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。 借：应交税费~待抵扣进项税额 贷：应交税费~未交增值税
62楼
2022-12-21 13:18:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?study 发表的提问：
一般纳税人 1月份 销项税20 进项税19 上期留底2 1月份缴纳增值税0 2月份 销项税30 进项税5 上期留底20-19+2=3元 进项税转出0.5元 1月份缴纳增值税30-5+3+0.5=28.5元 请问1月份跟2月份关于增值税的会计分录是什么的呢？借方是什么？贷方是什么？不要告诉我不做会计分录。
你好！ 1月份 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）1 贷应交税费…未交增值税20-19=1 一月份应交增值税1-2=-1（留抵）
63楼
2022-12-21 13:23:59
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蒋飞老师：回复?study2月份 应交增值税30-5+0.5=25.5 借应交税费…应交增值税（转出多交增值税）25.5 贷应交税费…未交增值税25.5
2022-12-21 14:04:02
蒋飞老师：回复?study2月实际应交增值税25.5-1=24.5
2022-12-21 14:32:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ DXP小萍 发表的提问：
公司是一般纳税人，如果有进项税额留底，该如何结转进销项和留抵税额！
你好，在没有增值税应纳税额的情况下，是不需要做未交增值税结转的
64楼
2022-12-22 12:27:09
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DXP小萍：回复邹老师 如果有应交的税额呢
2022-12-22 12:45:19
DXP小萍：回复邹老师 如果是进项比销项多，那是不是按照销项结转，把销项扯平
2022-12-22 13:13:24
邹老师：回复DXP小萍你好，进项大于销项，不需要纳税，不需要结转 销项大于进项需要纳税的情况下 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-22 13:36:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李燕 发表的提问：
一般纳税人，没有销项税，进项税作为留底税额有风险吗
没有按你们实际做就可以，要是真实没有收入就可以
65楼
2022-12-22 12:42:34
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
期末留底的进项税额需要做会计分录吗？
不需要专门作会计分录。
66楼
2022-12-22 13:08:34
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不忘初心：回复岳老师 那就是一直不需要做这样的会计分录是吧
2022-12-22 13:37:20
岳老师：回复不忘初心是的，不需要专门分录。
2022-12-22 14:04:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
一般纳税人，进项大于销项，留抵的话，分录怎么做
进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去就可以
67楼
2022-12-22 13:20:59
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小美美眉＊～＊：回复maize老师 进项税额转出是什么意思
2022-12-22 13:44:35
maize老师：回复小美美眉＊～＊那个是不得抵扣，你认证就需要进项税转出，你没有就不做这一步
2022-12-22 13:57:55
小美美眉＊～＊：回复maize老师 有哪些是不得抵扣的呢
2022-12-22 14:12:39
maize老师：回复小美美眉＊～＊用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失方面
2022-12-22 14:29:32
小美美眉＊～＊：回复maize老师 买的办公用品可以抵扣么？是不是如果购买产品，用作员工福利的，不可以抵扣？
2022-12-22 14:49:49
maize老师：回复小美美眉＊～＊买的办公可以抵扣，用于员工福利是不能抵扣
2022-12-22 15:08:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 图图 发表的提问：
增值税一般纳税人，如果当月认证进项大于销项留底的用写分录吗，还是到下期自动抵扣？
不需要编制分录。申报表留底。
68楼
2022-12-23 12:50:52
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图图：回复轶尘老师 下期直接抵扣，就可以，是吧？
2022-12-23 13:01:44
图图：回复轶尘老师 假如下期进项税是4，销项是9，上月留底是2本期应交增值税就是9—4—2留底没有分录，下期直接抵扣就可以。
2022-12-23 13:30:01
轶尘老师：回复图图是的。你的理解正确
2022-12-23 13:51:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ hqy 发表的提问：
原本是一般纳税人，现有留抵进项税额1万，现转为小规模纳税人，那这个1万块钱该怎么做会计分录，请具体写一下会计分录
你好 借应交税费 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税
69楼
2022-12-23 13:10:41
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hqy：回复答疑苏老师 那借方科目待抵扣进项税额就一直挂在那里吗？
2022-12-23 13:46:49
答疑苏老师：回复 hqy你好 是的 挂在待抵扣进项税额
2022-12-23 14:05:53
hqy：回复答疑苏老师 那一直挂在那里的话，这个科目不是一直平不了了
2022-12-23 14:33:16
答疑苏老师：回复 hqy你好 是的 现在是这样规定的
2022-12-23 14:55:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
70楼
2022-12-23 13:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
一般纳税人，进项票已经扫描，对方又作废了。这种情况怎么处理。留底税额会自动减少吗
那这样你进项税额不能抵扣。你这个作废和认证是几时？
71楼
2022-12-24 11:45:25
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绿泡泡：回复maize老师 都是当月
2022-12-24 12:07:26
绿泡泡：回复maize老师 进项税额会自动减少还是需要做进项税额转出。
2022-12-24 12:26:56
maize老师：回复绿泡泡你申报的时候这个进项税额申报不进去，不存在转出问题。
2022-12-24 12:47:31
绿泡泡：回复maize老师 老板给了我两张进项票，我一起扫进去。查这个月扫进去金额发现有张发票后面写了作废
2022-12-24 13:06:26
maize老师：回复绿泡泡那就可以抵扣只有第一张，后面一张不能抵扣。
2022-12-24 13:18:18
绿泡泡：回复maize老师 辅导期10月扫了2张发票进去，可是这个月报10月税的时候显示进项票无，而且还申报了，是不是10月扫描的发票税额不能抵扣
2022-12-24 13:47:52
maize老师：回复绿泡泡不是有一张作废吗，还有一张也没有吗？？
2022-12-24 14:07:50
绿泡泡：回复maize老师 都没有
2022-12-24 14:23:45
maize老师：回复绿泡泡那你去查下另一张发票是不是也作废了。
2022-12-24 14:45:36
绿泡泡：回复maize老师 查了没有作废，前台说10月还是辅导期，要等到申报11月的税才会有，请问是吗
2022-12-24 15:02:09
maize老师：回复绿泡泡你们要是辅导期话那你们10月认证只能在12月申报11月税的时候才可以抵扣。
2022-12-24 15:29:12
绿泡泡：回复maize老师 进项税一定要等到抵扣那个月才有进项税看吗？我可以自己输入进去吗
2022-12-24 15:46:31
maize老师：回复绿泡泡你有邮箱吗，我发给你辅导期申报图你参考下。
2022-12-24 16:15:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
一般纳税人企业，这月销项税额5000元，进项税额3000元，上月留底税额1000元；这月做分录怎么做？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 1000
72楼
2022-12-24 12:04:28
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淡定的滑板：回复邹老师 那这个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）一直都平不了是吗？这个数就代表了今年为止交纳的增值税税款
2022-12-24 12:16:09
邹老师：回复淡定的滑板你好，是的，不平不代表就错了
2022-12-24 12:45:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师，能否告知一下增值税进项税认证后留底与不留底分录以及留底进项税抵扣销项税的分录？谢谢了
你好， 如果进项大于销项留抵税额在进税额中，按销项税额转出 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 留抵税额下期在销项税额中抵扣，不需要做分录
73楼
2022-12-24 12:24:30
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菠萝蜜：回复立红老师 那认证本月或者上月未认证的进项税额是不是得在月底做一笔分录： 借：应交税费-应增（进） 贷：应交税费-待认证进项税额
2022-12-24 12:47:26
立红老师：回复菠萝蜜你好，您上月是将未认证的计入待认证进项税额了么？
2022-12-24 13:13:47
菠萝蜜：回复立红老师 没有，是本月认证上月未认证的进项发票，在本月月底做了那么一笔分录，不知正确不？
2022-12-24 13:28:12
立红老师：回复菠萝蜜你好，如果您上月没有计入待认证进项税额，那本月直接计入进项就可以的
2022-12-24 13:51:01
菠萝蜜：回复立红老师 老师是不是每个月认证发票的时候都需要在月底做一笔这样的分录： 借：应交税费-应增（进） 贷：应交税费-待认证进项税额
2022-12-24 14:06:51
立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，是我们这个月取得专票，但不想认证，先计入待认证进项税额，以后认证时转入进项税额
2022-12-24 14:31:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，问一下，之前是一般纳税人，进项有留底，现在变为小规模，进项留底转出记到那个科目
你好 根据规定： 你要转待抵扣进项税里面去的
74楼
2022-12-24 12:53:15
全部回复
追逐我的明天。：回复meizi老师 现在转为小规模，从待抵扣进项转到那个科目，可以冲减成本吗
2022-12-24 13:10:59
meizi老师：回复追逐我的明天。你好 就是你转小规模的时候 把留抵进项税 转到待抵扣进项是去 。 不能冲成本的
2022-12-24 13:28:41
追逐我的明天。：回复meizi老师 小规模一直不用抵扣，税上已经把进项认证转出，账上一直挂到待抵扣进项里面，不做其他处理
2022-12-24 13:53:16
meizi老师：回复追逐我的明天。你好 是的 你就转到这个待抵扣进项税挂着 按照税务的文件规定是暂时不做其他处理的
2022-12-24 14:14:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人之后的留底进项应该怎么办？
这个转成本和费用就可以。你是小规模不能抵扣，最好是抵扣完再转回小规模
75楼
2022-12-24 13:17:59
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