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一般纳税人进项留底会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
91楼
2022-12-29 13:08:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆同学 发表的提问：
老师，您好，我公司为一般纳税人，日常经营中，有进项税留底。那报表一般要进行重分类吗？
你好，有负数的话要重分类
92楼
2023-01-03 11:56:55
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豆豆同学：回复冉老师 是要自己手作凭证吗？因为6大往来，报表就自己重分类了
2023-01-03 12:10:43
冉老师：回复豆豆同学是的，手动重分类的
2023-01-03 12:32:08
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人变成小规模，留底的进项税额怎么处理？
您好，转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
93楼
2023-01-03 12:02:37
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廖海鸣：回复venus老师 怎样转做成本
2023-01-03 12:25:38
venus老师：回复廖海鸣同学，不是转做成本，是转待抵扣进项税额里
2023-01-03 12:39:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
94楼
2023-01-03 12:17:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 从容的冷风 发表的提问：
一般纳税人8月留抵税额150，9月销项税额1400,进项税额900，9月增值税已经用银行存款缴纳，会计分录怎么写
你好，是做8月份，还是9月份，还是10月份的分录呢？ 
95楼
2023-01-03 12:43:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
进项税留底会计分录怎么做，下期转出分录又该怎么做
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
96楼
2023-01-03 12:59:59
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曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢
2023-01-03 13:24:23
朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵
2023-01-03 13:43:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
一般纳税人增值税期末留底，月底还需要结转吗？，进账大于销项
不用结转的
97楼
2023-01-04 11:40:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学员 发表的提问：
一般纳税人转小规模，留底进项要转出么，能作为待抵扣进项税，在下次又变为一般纳税人时做为进项抵扣
你好； 你要做到待抵扣进项是去挂着处理 ； 这个要跟税务局确定下。 有的地方是允许 以后抵扣的；
98楼
2023-01-04 12:05:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 购买材料或者确认费用的时候，取得增值税专用发票，借：原材料 或（XX费用） 应交税费—应交增值税-进项税 贷：应付账款
99楼
2023-01-04 12:32:34
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人变成小规模，留底的进项税额怎么处理？
您好，转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
100楼
2023-01-04 12:53:04
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廖海鸣：回复王老师1 怎么做账
2023-01-04 13:17:25
王老师1：回复廖海鸣借：应交税费—待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-04 13:43:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
101楼
2023-01-04 12:59:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Rachel 发表的提问：
我司一般纳税人，7月进行增值税留底退税，8月的附加税冲抵留底税额，请问8账面附加怎么做分录
你好，按照实际冲减之后的计入 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
102楼
2023-01-05 11:21:14
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师，请问下，税务局刚刚联系我，说因为留底税额过多又一直没什么销售要来核查。实际情况是这样的，我有一家个体户，还有一家一般纳税人。需要专票的时候我才从一般纳税人开。其他都是走的个体户。我这个情况，可以如实和税务说吗？
你好同学，你不要这样说你，嗯你是这样操作的，但是你这样多少有点儿钻政策的空子。
103楼
2023-01-05 11:47:37
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李霞老师：回复Ｓmile、你们是那种货物商贸公司吗？你有库存吗？你现在没有库存，但是实际有留底税额呀。
2023-01-05 12:12:00
Ｓmile、：回复李霞老师 我现在有库存的。仓库里也有货。
2023-01-05 12:27:48
李霞老师：回复Ｓmile、你好，如果说你的留底税额对应的那部分库存正好是你仓库里的库存的话，那你没必要担心的，这个还是能应付得过去的。
2023-01-05 12:55:32
李霞老师：回复Ｓmile、你可以直接告诉税务局，你说我们暂时销售不太好。
2023-01-05 13:11:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 晨露 发表的提问：
您好，老师！求教一般纳税人留底退税分录，谢谢
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
104楼
2023-01-05 12:13:48
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晨露：回复郭老师 老师，麻烦您帮我推荐一本施工企业实用的会计书？谢谢
2023-01-05 12:27:06
郭老师：回复晨露淘宝可以找下林久时老师的 新版 建筑企业财税处理与合同涉税管理 林久时林铁蛋铁蛋税客财务营改增建筑工程施工会计实务建筑工程会计实务做账入门零基础自学 你看下里面有介绍吧 问下客服要22年的
2023-01-05 12:39:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
一般纳税人月底进项大于销项怎么会计处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
105楼
2023-01-05 12:33:58
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