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待两年抵扣进项税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 学堂用户_ph767501 发表的提问：
老师，您好。我们本月没有销项，有一笔进项。请问我做账的时候分录，进项税额的明细科目是写待认证进项税还是待抵扣进项税，这两者的主要区别是什么？
同学你好 你写待认证抵扣进项税
151楼
2023-01-31 11:31:35
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ky安好 发表的提问：
会计科目设置的时候是应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）呢还是应交税费-待抵扣进项税额呢
你好，应交税费-待抵扣进项税额
152楼
2023-01-31 11:55:27
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理？红圈标出的会计分录[图片]
您好，进项税转出的原因是？
153楼
2023-01-31 12:00:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ZK 发表的提问：
之前会计2014年做了这样一笔分录：借：应交税金 - 增值税 - 进项税额；贷：应交税金 - 待抵扣进项税额。这样的一笔凭证通常是怎么来的
你好！这应该是他之前把没有认证的部分计入了待认证部分
154楼
2023-01-31 12:11:59
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ZK：回复宋生老师 老师，是待抵扣，不是未认证哦
2023-01-31 12:31:33
宋生老师：回复ZK你好！不好意思，是把认证了没抵扣的部分计入了待抵扣
2023-01-31 12:55:06
ZK：回复宋生老师 嗯嗯，老师，什么情况下才会出现这样的科目哦，待抵扣进项税额
2023-01-31 13:17:40
宋生老师：回复ZK你好！这个是你自己设置的，一般这样的现在都是一些不动产抵扣的时候用
2023-01-31 13:32:25
ZK：回复宋生老师 老师，是有不动产抵扣才会用到这个科目吗？这个是2014年的分录
2023-01-31 13:58:33
宋生老师：回复ZK你好！正常就是这样，至于它为什么会有这个，这要问他才能准确的确定了。
2023-01-31 14:11:26
ZK：回复宋生老师 好的，谢谢老师!
2023-01-31 14:36:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户_ph767501 发表的提问：
老师，您好。我们本月没有销项，有一笔进项。请问我做账的时候分录，进项税额的明细科目是写待认证进项税还是待抵扣进项税，这两者的主要区别是什么？
你好，做的待认证里面的 待认证正没有勾选的 待抵扣，这个是辅导期纳税人，你当月认证的发票，当月税务局不允许抵扣，需要比对通过才可以抵扣的。
155楼
2023-02-01 11:15:34
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学堂用户_ph767501：回复郭老师 那老师什么时候需要把待认证转为待抵扣
2023-02-01 11:40:57
郭老师：回复学堂用户_ph767501你单位是辅导期纳税人，如果不是辅导期的话，你待抵扣这个永远用不到
2023-02-01 12:10:41
郭老师：回复学堂用户_ph767501你认证发票之后，借应交税费应交增值税进项贷应交税费，待认证就可以了
2023-02-01 12:29:05
学堂用户_ph767501：回复郭老师 老师，什么是辅导期纳税人？老师，认证发票是当期需要抵扣才认证吗？还是本期先认证留着以后期间抵扣？
2023-02-01 12:55:32
郭老师：回复学堂用户_ph767501你好刚成立一般纳税人 三个月的过渡期 是的 当期认证当期抵扣不抵扣先不要认证
2023-02-01 13:11:55
学堂用户_ph767501：回复郭老师 老师，我们是2月份成立的，是一般纳税人，现在是报6月的增值税，我们6月没有销项，那就先计入待认证吗？如果我7月有销项，是不是7月直接把待认证转为进项税额就可以了？
2023-02-01 13:36:18
郭老师：回复学堂用户_ph767501可以的，可以这么做的
2023-02-01 13:56:55
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
单位收到融资租赁利息专票时，我们会计分录：借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额），那这个待抵扣进项税额贷方一直有余额，有关系吗
答：融资租赁利息进项税不能抵扣。 融资租赁中属于融资性售后回租业务的，直接支付给融资性售后回租方的与该笔售后回租款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用等，不得抵扣。其他融资租赁支出取得的专用发票可以抵扣。
156楼
2023-02-01 11:38:53
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夏末微凉：回复家权老师 我们这个可以抵扣的前提下，要怎么冲一个待抵扣进账
2023-02-01 12:02:23
家权老师：回复夏末微凉他这笔分录是把待认证的进项转为勾选认证的分录，前提是，以前做过借方，应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额）
2023-02-01 12:13:28
夏末微凉：回复家权老师 那贷方怎么做会计分录
2023-02-01 12:32:35
家权老师：回复夏末微凉收到发票当月不抵扣就是 借：应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额） 贷：应付账款
2023-02-01 12:52:26
夏末微凉：回复家权老师 谢谢老师，懂了
2023-02-01 13:08:17
家权老师：回复夏末微凉不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-01 13:35:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
老师，上个月的待抵扣税金这个月认证抵扣，从待抵扣转入的进项的分录需要附凭证吗？
您好 请问您抵扣联单独装订成册保管么
157楼
2023-02-01 11:54:20
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向阳の花：回复bamboo老师 是的
2023-02-01 12:19:42
bamboo老师：回复向阳の花那从待抵扣转入的进项的分录不需要附凭证 摘要可以写某月某号凭证待抵扣进项税额认证抵扣
2023-02-01 12:39:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
158楼
2023-02-01 12:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
老师，业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣是吗？会计分录怎么做。
是的 业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣
159楼
2023-02-02 10:59:06
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沙沙：回复玲老师 如果取得专用发票会计分录怎么记
2023-02-02 11:17:02
玲老师：回复沙沙借管理费用 进项 贷银行 借管理费用 贷进项转出
2023-02-02 11:33:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 随风 发表的提问：
待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别是什么？什么情况下会用到“待抵扣进项税额”这个科目
你好，待抵扣是已经认证还未抵扣的，待认证是压根还没有认证这个票
160楼
2023-02-02 11:27:36
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随风：回复小锁老师 什么情况下使用待抵扣
2023-02-02 11:46:18
小锁老师：回复随风之前的固定资产，不动产分两年抵扣的时候用得着，现在基本上用不着了。
2023-02-02 12:07:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
待认证进项，在抵扣税额的时候，怎么做分录？
借应交税费、应交增值税进项贷应交税费待认证。
161楼
2023-02-02 11:41:58
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丫丫：回复郭老师 这个摘要该怎么写呀
2023-02-02 12:10:26
郭老师：回复丫丫认证进项就可以的。
2023-02-02 12:34:34
丫丫：回复郭老师 我刚认证了一张，金额有多余的，留底该怎么做分录呀？
2023-02-02 12:54:51
郭老师：回复丫丫借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2023-02-02 13:14:52
郭老师：回复丫丫转出未交增值税借方有余额表示刘迪。
2023-02-02 13:43:46
丫丫：回复郭老师 那我是要做2分录还是一个，比如多余的2000
2023-02-02 14:00:11
郭老师：回复丫丫一个 进项是当月的发生额
2023-02-02 14:23:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 口口 发表的提问：
待抵扣进项税额，在借方是表示负债的减少么，为什么不动产进项税额分两次，第一次待抵扣进项税额在借方，第二次在贷方是表示负债增加了？，不明白待抵扣进项税额在借贷方的意思
你好，待抵扣进项税额借方是表示负债减少 第二次计入进项税额借方说明是可以抵扣的，待抵扣进项税额需要转到进项税额借方才可以抵扣的
162楼
2023-02-02 12:05:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
这个月一般纳税人销项小于进项，会计分录怎么做。。。到下个月待抵扣又要怎么做？
你好，把进项销项都转到未交增值税子目里就好，不是待抵扣，是留底税额，下月不用把这个金额再做什么凭证的，下月也是把当月的进项销项转到未交增值税就好
163楼
2023-02-05 13:09:52
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Dreamcatcher：回复徐阿富老师 您是说直接两个月都写成，借:应交税费应交增值税结转未交增值税，，，贷:应交税费应交增值税未交增值税？？。
2023-02-05 13:35:01
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 那当月的不是负数的么
2023-02-05 14:00:31
徐阿富老师：回复Dreamcatcher不是啊，你进项销项转到未交增值税， 如果进项金额大：借应交税费-应交增值税-销项税额 借应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
2023-02-05 14:13:23
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 还需要这一步么？？。。借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-02-05 14:30:03
徐阿富老师：回复Dreamcatcher你好，需要的，这个是规范做法。这个平时不做年底一定要做
2023-02-05 14:46:01
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 然后下个月正常做是吧？不需要在进行其他处理吧？？？每个月都这样还是年底再这样
2023-02-05 15:10:12
徐阿富老师：回复Dreamcatcher你好，对的，每月都这样，留底就不用去另外做凭证了，你思路很清晰
2023-02-05 15:33:36
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 老师是在说我愚笨吧，。 一般纳税人还不太熟练问的比较多
2023-02-05 15:50:49
徐阿富老师：回复Dreamcatcher不，你真的很清晰，有些学员讲半天都不能理解的，
2023-02-05 16:13:56
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 谢了
2023-02-05 16:39:46
徐阿富老师：回复Dreamcatcher不客气，欢迎下次继续直接找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-02-05 16:57:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
164楼
2023-02-05 13:21:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 包容的棒棒糖 发表的提问：
请问在今年4月一日之后，房地产开发企业进项税额转出不再分两年抵扣，会计分录还如何做
借：固定资产 应交税费～增值税～进 贷：银行存款等
165楼
2023-02-05 13:34:10
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