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待两年抵扣进项税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 若水Paby 发表的提问：
你好，老师，我公司的老会计，在做认证发票转入进项税额的时候，借记:应交税费-进项税，贷：待摊费用-进项税，这样做会计分录可以吗？她营改增后也一直做这样一个科目，不是要该记入应交税费-待抵扣进项税？
您好 请问收到的时候有没有认证
121楼
2023-01-10 11:28:22
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若水Paby：回复bamboo老师 应该是没有认证的，我看到认证结果通知书，显示的发票日期是上一年2018年9月份和10月份的发票，应该是待抵扣进项税转入应交税费-应交进项税额的 ，她这样子做会计科目也可以的？合理吗？不是说待摊费用科目取消了吗？
2023-01-10 11:54:54
bamboo老师：回复若水Paby一般用应交税费-待认证进项税额科目 不用待摊费用这个科目 新准则是取消了 不过有的单位软件上还有这个科目 还在继续使用
2023-01-10 12:07:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
122楼
2023-01-10 11:56:13
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-01-10 12:26:06
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-01-10 12:45:12
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-01-10 13:10:00
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-01-10 13:34:30
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-01-10 13:47:23
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-01-10 14:04:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 潇洒的小丸子 发表的提问：
发票已认证，纳税申报在待抵扣进项税里面体现，但因不是出口企业无法抵扣，这部分待抵扣且已认证的进项税怎么做分录
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
123楼
2023-01-10 12:21:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
2017年购进房产，有40%挂在“应交税费—待抵扣进项税额”，如何做分录？
你好 抵扣时 借 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应交税费 -待抵扣进项税额
124楼
2023-01-10 12:39:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小张同学a 发表的提问：
老师，我想请问一下 我之前未抵扣进项税额是做到待抵扣进项税额科目借方，假如我待抵扣进项税额是500元待抵，我本月抵扣进项税额400元，本月销项税额300元，这个分录要怎么做呢？
不是辅导期纳税人不是之前转回小规模纳税人不用待抵扣，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
125楼
2023-01-10 12:50:59
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小张同学a：回复maize老师 对不起老师我说错了，是待认证进项税额，我们是一般纳税人，分录是不是 借：进项税额 400 贷：销项税额300 转出多交增值税 100 借: 转出多交增值税 100 贷:未交增值税100 这样的话，我的认证进项税额科目没有减去本月已认证的400？
2023-01-10 13:06:57
maize老师：回复小张同学a，你认证做借进项税额 贷待认证进项税额，做增值税结转是，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
2023-01-10 13:27:51
小张同学a：回复maize老师 老师，明白了，那我这个分录是对的吧 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出多交增值税 100 贷: 进项税额400 借: 转出多交增值税 100 贷:未交增值税100
2023-01-10 13:41:24
小张同学a：回复maize老师 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出未交增值税 100 贷: 进项税额400 借: 转出未交增值税 100 贷:未交增值税100 修改了一下
2023-01-10 13:53:52
maize老师：回复小张同学a借: 转出未交增值税 100 贷:未交增值税100 不做这个， 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出未交增值税 100 贷: 进项税额400 做到这个就截止了，转出未交增值税贷方再做下面的
2023-01-10 14:09:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英 发表的提问：
服务业进项税加计抵扣的那部分进项税怎么做会计分录？
你好 借:应交税费——未交增值税， 贷:银行存款， 贷:其他收益。
126楼
2023-01-11 11:29:02
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 帆 发表的提问：
做分录的时候，进项待抵扣和进项税额是一个意思吗
学员你好，进项待抵扣和进项税额不是一个意思，进项待抵扣计入待认证，进项税额是已经认证了可以扣除
127楼
2023-01-11 11:34:46
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帆：回复悠然老师01 待认证的不是叫进项待认证吗
2023-01-11 11:46:00
悠然老师01：回复帆是的，原来有个待抵扣，是老政策用的，现在没有了
2023-01-11 12:13:19
帆：回复悠然老师01 好的，谢谢老师。那我直接收到发票做账的月份都勾选，然后放到进项税额就可以了吧
2023-01-11 12:37:47
悠然老师01：回复帆是的，你的理解完全正确，但是你全部勾选闫考虑你的税负问题
2023-01-11 12:54:47
帆：回复悠然老师01 那老师，如果我当月做账的票，当月没有勾选，现在是放进项吗，还是进项留抵
2023-01-11 13:04:49
悠然老师01：回复帆计入待认证科目即可
2023-01-11 13:29:13
帆：回复悠然老师01 然后以后月份认证了，再做一笔转到进项税额的分录是吗
2023-01-11 13:55:52
悠然老师01：回复帆是的，你的理解完全正确，给个五星好评吧
2023-01-11 14:07:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
小企业18年抵扣进项税转出会计分录怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
128楼
2023-01-11 12:04:27
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小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗
2023-01-11 12:21:01
maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，
2023-01-11 12:42:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
129楼
2023-01-11 12:29:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 积极的电源 发表的提问：
购入不动产的进项税额，需按2年……。第一年抵扣的进项税额百分之60是准予抵扣部分，百分之40是待抵扣吗？
你好了 从19.4月开始进项一次抵扣
130楼
2023-01-11 12:47:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 6 发表的提问：
公司近期还没有收入，所以所有的税费我计入了应交税费_待抵扣进项税。如果现在把抵扣联全部拿去认证后，怎么做分录冲掉待抵扣进项税
不认证的话，是要计入应交税费--待认证进项税额科目核算的。 如果要认证后，是要做 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额
131楼
2023-01-12 11:56:08
全部回复
6：回复张艳老师 那什么情况计入待抵扣进项税额呢
2023-01-12 12:13:10
张艳老师：回复6只有企业涉及一般纳税人辅导期或购入不动产或不动产在建工程时，才会涉及这个科目呢。
2023-01-12 12:43:07
6：回复张艳老师 企业就是一般纳税人，购买的固定资产电脑打印机等等，这个应该计入哪里
2023-01-12 13:02:45
张艳老师：回复6可以计入固定资产科目核算，也可以直接计入费用科目核算。
2023-01-12 13:14:48
6：回复张艳老师 老师我的意思是企业现在就是一般纳税人，前期购买的办公用品电脑等专票要计入的税费，就是认证了还没有收入需要抵扣的，所以我现在这些办公用品的税费计入待抵扣还是待认证
2023-01-12 13:39:24
张艳老师：回复6首先确认一下，您之前认证了，有没有填写增值税纳税申报表？ 认证了就是要填写申报表的，就是要在分录中确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目的。
2023-01-12 13:50:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
待抵扣进项税额是应交税费的二级分录吗？
是的
132楼
2023-01-12 12:10:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 水土 发表的提问：
上月的待抵扣进项税转为本月的留抵税要做分录么
你好，是什么情况上个月计入了待抵扣进项税？ 辅导期纳税人吗？
133楼
2023-01-12 12:34:26
全部回复
水土：回复邹老师 是的，是辅导期纳税人
2023-01-12 12:48:52
邹老师：回复水土你好，那这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），
2023-01-12 13:08:42
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 糟糕的冬日 发表的提问：
企业剩余的进项票需要做一笔待抵扣进项税额的分录
你好，请问你们有待抵扣进项税额这个科目吗
134楼
2023-01-12 12:47:59
全部回复
糟糕的冬日：回复宸宸老师 有的，没有也可以增加二级科目的吧
2023-01-12 13:18:11
宸宸老师：回复糟糕的冬日您好是的，没有的话，增加到二级科目的
2023-01-12 13:43:08
糟糕的冬日：回复宸宸老师 我就是想问一下需不需要做一笔分录，感觉没啥必要，到时候还得在做一笔冲回来
2023-01-12 13:57:25
宸宸老师：回复糟糕的冬日您好，这个需要的，申报表和自己做账应该对上。
2023-01-12 14:08:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 土豪的翅膀 发表的提问：
增值税进项一定要转入待抵扣认证吗？就是收到发票我们一般直接计入应交税费应交增值税进项，然后待抵扣认证没有余额，这次我们缴税把进项全抵了，会记分录怎么做，
直接计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用——办公费等） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 如果是没有当期认证的进项税，你可以计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”这个科目。
135楼
2023-01-27 12:54:49
全部回复
土豪的翅膀：回复江老师 为什么进项要转待抵扣认证，不可以直接不转，反正不是销项-进项
2023-01-27 13:11:48
江老师：回复土豪的翅膀你说的完全正确。此处可以不转，直接不做账务处理也行，直接等到需要认证进项税时，认证后直接计入进项税，也是可以的。
2023-01-27 13:31:36
土豪的翅膀：回复江老师 意思就是有待抵扣认证就把进项转待抵扣，如果一开始就待抵扣认证没有余额，就可以不用转是吗
2023-01-27 13:55:40
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，你可以这样操作处理
2023-01-27 14:21:55
土豪的翅膀：回复江老师 最后一个疑问，待抵扣认证只是一个过渡的科目对吗？如果刚拿到发票我们把税计入待抵扣认证，等我们真正认证了在吧待抵扣转入进项，但是如果一开始就没用到待抵扣认证而是应交税费应交增值税进项，在真正拿进项抵销项，不用转入待抵扣认证。是这个意思吗
2023-01-27 14:43:06
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-27 14:58:15
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