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待两年抵扣进项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
老师好，缴纳增值税和附加税怎么出分录，之前没有计提。进项税归集到待摊费用-待抵扣进项税的
你好 一般纳税人的吗你们是辅导期的吗
166楼
2023-02-05 13:57:00
全部回复
美丽心情：回复郭老师 是一般纳税人，不是辅导期
2023-02-05 14:18:52
美丽心情：回复郭老师 辅导期是什么？
2023-02-05 14:47:13
郭老师：回复美丽心情你没有认证吗 认证之后做进项的
2023-02-05 15:15:44
美丽心情：回复郭老师 认证了啊，也抵扣了一点啊
2023-02-05 15:40:50
美丽心情：回复郭老师 那是在电子税局认证抵扣的，账里没做
2023-02-05 16:08:51
郭老师：回复美丽心情借管理费用 应交税费，应交增值税，进项 贷银行 你应该做这个额的
2023-02-05 16:28:12
美丽心情：回复郭老师 没做这个月补做分录可以吗？
2023-02-05 16:54:56
郭老师：回复美丽心情你好 可以的 可以补这个分录的
2023-02-05 17:14:48
美丽心情：回复郭老师 是这样的，销售的时候我做了应付税费-销项税，采购收到的发票我做了待摊费用-待抵扣进项税，然后申报的是我用了进项税认证抵扣了，然后还是交了增值税，这一整个流程的分录是怎么做？
2023-02-05 17:31:38
郭老师：回复美丽心情采购的分录不对 上面我写了 抵扣的借销项，贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷进项 都是三级科目 结转增值税借转出未交增值税贷未交增值税
2023-02-05 17:41:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 123456 发表的提问：
比如我3月份取得进项税100万，3月份抵扣5万，其余进留抵，4月份抵扣5万，5月份抵扣5万，会计分录怎么做呀
你好 留底的税额直接抵扣 不用另外做会计分录
167楼
2023-02-06 11:25:20
全部回复
123456：回复答疑苏老师 就是借销项税，贷未交增值税对吗
2023-02-06 11:49:11
答疑苏老师：回复123456你好 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税 然后再把转出未交增值税 转到未交增值税
2023-02-06 12:04:38
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 幽默的眼神 发表的提问：
企业购入汽车用于赠送客户 会计分录怎么做 购买汽车时进项税可以抵扣吗？
答：赠送的产品可以计入销售费用，同时，赠送的产品要视同销售缴纳增值税。 借：库存商品 贷：银行存款 借：销售费用 贷：应交税金—应交增值税（销项税） 贷：库存商品
168楼
2023-02-06 11:36:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，年末进项没有抵扣完，有一部分有点问题，计入待抵扣进项税，还有交一部分税。年底了都怎么结转？
你好，实际业务的话，可以有余额的，待抵扣的没有认证抵扣的话还是在这个科目下核算。
169楼
2023-02-06 11:44:32
全部回复
冰雪：回复QQ老师 请问会计分录怎么做？
2023-02-06 12:05:29
QQ老师：回复冰雪你好，不用做账务处理呀，保持余额就可以。月末的话，把销项税进项税转到未交增值税就可以。
2023-02-06 12:31:13
冰雪：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 12:45:21
QQ老师：回复冰雪不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-02-06 13:05:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已入账进项税未抵扣怎么做会计分录
不用做特殊处理，如果没认证入账了计入待抵扣进项。。。。
170楼
2023-02-06 12:02:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
进项税只认证未抵扣怎样做会计分录，
借应交税费-待抵扣进项税额
171楼
2023-02-07 11:01:39
全部回复
?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目
2023-02-07 11:28:37
小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等
2023-02-07 11:40:08
?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了
2023-02-07 12:06:08
小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250
2023-02-07 12:26:31
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
本月进项税认证多了，留抵到下月抵扣怎么做会计分录呢？
你好！已经认证了，就必须当月申报了。
172楼
2023-02-07 11:17:53
全部回复
Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？
2023-02-07 12:11:47
苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。
2023-02-07 12:41:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 康恒&康敏名车馆·?xiao胖 发表的提问：
公司100万买的车，当时进项税已经抵扣。现在70万卖个了个人。麻烦问一下老师，目前公司进项税有留底的情况下，这笔会计分录怎么入账啊。
直接给个人开票就可以了，开车的发票可以用你们的进项来抵的，计入固定资产清理，（1）车辆从账面转出时 借：固定资产清理（原值-折旧） 借：累计折旧 贷：固定资产 （2）收到出售款 借：银行存款等 贷：固定资产清理 （3）涉及税金时 借：固定资产清理 贷：应交税金—增值税
173楼
2023-02-07 11:28:10
全部回复
康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 老师：分录（3）中固定资产清理是按照卖给个人的价格70w来补交增值税吗？
2023-02-07 11:51:49
朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖嗯，是的，按照70万来计算缴纳的
2023-02-07 12:08:21
康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 公司进项税留底数，刚好可以抵消该笔税款。网上自行申报后，是不是直接冲减增值税
2023-02-07 12:30:58
朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖可以的，你有进项抵扣就可以
2023-02-07 12:45:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 花朵朵 发表的提问：
发票做了认证之后待抵扣，我直接入待抵扣进项税额，如果下月抵扣了要做分录冲回吗，分录怎么做
你好 认证后就需要抵扣的 不能计入待抵扣
174楼
2023-02-07 11:56:59
全部回复
花朵朵：回复答疑苏老师 我没有开票没销项怎么抵，那我入账也只能入待抵扣呀
2023-02-07 12:18:32
答疑苏老师：回复花朵朵你好 你可以直接入进项 作为留底税额
2023-02-07 12:43:06
花朵朵：回复答疑苏老师 好。谢谢老师
2023-02-07 13:02:27
答疑苏老师：回复花朵朵不客气 祝工作顺利
2023-02-07 13:16:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 进项待抵扣怎么做分录
您好 借：成本费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款等
175楼
2023-02-08 10:45:24
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ dou 发表的提问：
老师，请问关于待抵扣进项转入进项是直接做一个这样的分录就可以了么？ 借:应交增值税-进项 贷:应交增值税-待抵扣进项
您好，是的，直接按照这个分录即可，祝您工作顺利
176楼
2023-02-08 11:01:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
本月做了待抵扣进项税额，次月需要抵扣的时候怎么做分录？
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待抵扣进项税额
177楼
2023-02-08 11:28:49
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
去年十月份一张专票没有认证，做到应交税费-应交增值税-待抵扣进项税了，这个月认证了并且要抵扣，直接从待抵扣进项税转到进项就可以了是吗？请看我做的分录
你好， 是的，您的分录是正确的。
178楼
2023-02-08 11:42:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天边 发表的提问：
之前入库是时候发票有三张，有一张是抵扣的了，另外两张没有抵扣，我做了应交税费--待抵扣进项税额，请问下个月抵扣这两张税费应该怎么做分录
借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应交税费--待抵扣进项税额
179楼
2023-02-08 11:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
180楼
2023-02-09 10:54:52
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