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待两年抵扣进项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
136楼
2023-01-27 13:01:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
上个月我有一张待抵扣进项发票，分录如下：借：库存商品 应交税费～应交增值税～待抵扣进项 贷：银行存款，这个月已经在网上勾选认证了，这个待抵扣进项分录是不是这样做：借：应交税费～应交增值税（进项）贷：应交税费～应交增值税～待抵扣进项，这样吗？
你好，本月认证抵扣是这样做分录
137楼
2023-01-27 13:10:40
全部回复
财管必过：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 13:29:49
邹老师：回复财管必过不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 13:51:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
结转待抵扣进项税额要怎么做分录
你好，是把待抵扣结转到进项税额的意思吗
138楼
2023-01-27 13:39:38
全部回复
秦妤：回复邹老师 就是在做账是有一部分材料已认证了，我是借原材料借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款，还有一部分是未认证的，我是借原材料借应交税费-应交增值税-待扣税金 贷应付账款，这样做对吗？
2023-01-27 13:55:54
邹老师：回复秦妤你好，没有认证，但是发票入账了，你可以把没有认证的发票对应的税额计入待认证进项税额明细
2023-01-27 14:07:21
秦妤：回复邹老师 老师那结转要怎么做分录
2023-01-27 14:31:46
邹老师：回复秦妤你好 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
2023-01-27 14:45:35
秦妤：回复邹老师 老师，这个分录的意思是把没有认证的结转到待认证进项税是吗？
2023-01-27 15:07:17
邹老师：回复秦妤你好，是发票认证了就把待认证进项税额结转到进项税额核算
2023-01-27 15:34:07
答疑-小罗老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师会计学堂这道题为什么进项税额没有分两年抵扣啊？
最新的政策是不用分2年抵扣了 自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。
139楼
2023-01-27 13:53:59
全部回复
心想事成：回复答疑-小罗老师 老师我怎么看这个分录感觉不对呢，固定资产不是应该把契税也加上吗？老师您可不可以把这道题的正确分录告诉我
2023-01-27 14:26:55
答疑-小罗老师：回复心想事成我看不到你完整的题目和单据哦，学堂提供的答案应该是正确的
2023-01-27 14:49:49
心想事成：回复答疑-小罗老师 老师您看这道题目，
2023-01-27 15:19:38
答疑-小罗老师：回复心想事成他这个固定资产12万应该是包含了契税的，题目提供的发票单据有点问题，我反馈给对应负责的老师吧
2023-01-27 15:36:21
心想事成：回复答疑-小罗老师 谢谢老师，那到时候我要怎样知道正确答案呢
2023-01-27 16:01:55
答疑-小罗老师：回复心想事成他这个答案是正确的，应该只是单据有问题，你周一中午重新查看下这笔分录与附件（后台老师周一会刷新单据），如果还是不明白，可以在对应业务评论区提问，或者再追问我都可以的
2023-01-27 16:23:07
心想事成：回复答疑-小罗老师 谢谢老师
2023-01-27 16:44:32
答疑-小罗老师：回复心想事成没事，祝您学习愉快
2023-01-27 16:56:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 拼搏的月饼 发表的提问：
请问：进项税额转到待抵扣进项税额，分录是怎么写
你好，进项税额转到待抵扣进项税额，分录是 借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
140楼
2023-01-28 11:25:07
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
141楼
2023-01-28 11:54:29
全部回复
枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2023-01-28 12:25:25
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2023-01-28 12:36:08
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
142楼
2023-01-28 12:12:32
全部回复
阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2023-01-28 12:28:04
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2023-01-28 12:45:26
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2023-01-28 13:11:56
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2023-01-28 13:38:08
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2023-01-28 14:06:56
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2023-01-28 14:35:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
前面的抵扣的进项税转出会计分录
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
143楼
2023-01-28 12:17:58
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小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗
2023-01-28 12:30:27
庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要
2023-01-28 12:51:26
小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品
2023-01-28 13:20:46
庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2023-01-28 13:44:20
庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！
2023-01-28 14:02:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 粗心的水壶 发表的提问：
待抵扣进项税和待认证进项税，两个二级科目有什么区别？
现在只有待认证进项税额了，没有待抵扣进项税额。
144楼
2023-01-29 11:46:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师好，未勾选未认证待抵扣进项票需要做会计分录吗？记账时
你好，借管理费用应交税费，待认证在银行存。
145楼
2023-01-29 11:54:18
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刚刚好：回复郭老师 老师不是太明白，如果借管理费用了，下个月抵扣时，在冲管理费用吗
2023-01-29 12:06:04
郭老师：回复刚刚好借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
2023-01-29 12:17:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 文静的蜜粉 发表的提问：
用公司的名义买贵车，进项税咋抵扣，及会计分录，两年以后卖给个人，有啥政策，有啥好处
您好，按发票进项税金额抵扣，借固定资产，应交税费应交增值税，贷应付账款。按销售金额计算增值税
146楼
2023-01-29 12:15:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，我之前一个招待费有1725.66元的进项发票我抵扣了，现在要进项税额转出，会计分录要怎么做？
借：管理费用-招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
147楼
2023-01-30 11:41:00
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zl：回复文文老师 那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？
2023-01-30 11:59:33
文文老师：回复zl 借；应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
2023-01-30 12:14:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已抵扣的进项税，做转出的会计分录
借：管理费用、主营业务成本等 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
148楼
2023-01-30 11:59:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
149楼
2023-01-30 12:11:58
全部回复
meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-01-30 12:40:25
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-01-30 13:03:49
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-01-30 13:23:17
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-01-30 13:44:37
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-01-30 14:14:36
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-01-30 14:32:31
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-01-30 14:51:15
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-01-30 15:16:47
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-01-30 15:43:54
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-01-30 16:04:28
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-01-30 16:24:55
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-01-30 16:35:19
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-01-30 17:01:53
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-01-30 17:27:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
请问下已经抵扣了的进项税额，转到待抵扣进项税额，怎么写分录。那我到时候要不要在纳税申报表的主表待抵扣进项税额那边填写金额呢！
你好，此问题已经给予回复
150楼
2023-01-31 11:02:30
全部回复
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