郭：回复何江何老师 会计分录呢？

何江何老师：回复郭借：借：营业外支出 贷：银行存款

彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，房地产公司，资金监管账户的钱，要有发票资金监管银行才给付款，公司想用钱，让乙方开了100万发票，但实际只给乙方50万，剩余50万打到老板私户了，这个账怎么走

彪壮的墨镜：回复邹老师 多的50万是虚增的

彪壮的墨镜：回复邹老师 因为我们公司也需要资金，所以虚增了50万，

邹老师：回复彪壮的墨镜你好，这个是做内账，还是外账的账务处理 ？

彪壮的墨镜：回复邹老师 内账怎么做，外账又怎么做，老师我不会

邹老师：回复彪壮的墨镜你好 内账，借；开发成本 50万，其他应收款50万，贷；银行存款100万 外账，借；开发成本 100，贷；银行存款 50，应付账款 50 借；其他应收款，贷；银行存款 50

彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，未到付款期，由于公司办理其他手续需要工程发票发票，所以乙方提前给我们开了发票，也是借开发成本吗？还是预付款

邹老师：回复彪壮的墨镜你好，确定了发票就是通过开发成本核算，如果没有取得发票，提前付款了就是计入预付账款

彪壮的墨镜：回复邹老师 好的，太感谢老师了

邹老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

彪壮的墨镜：回复邹老师 老师昨天哪个问题，关键在于，把100万转给乙方了，后乙方有给我们退了50万，

彪壮的墨镜：回复邹老师 怎么做，

彪壮的墨镜：回复邹老师 内账，怎么做，外账怎么做。

邹老师：回复彪壮的墨镜你好，是什么原因把50万又退回了？

彪壮的墨镜：回复邹老师 因为监管账户的钱平时不给公司用，只有合同工程款，必须是税务发票，监管账户银行才给工程方付款。我们为了用钱，所以让乙方躲开了50万。乙方把钱收到之后就把这50万退给我们了。但票是10万

邹老师：回复彪壮的墨镜你好 内账，借；开发成本 50万，其他应收款50万，贷；银行存款100万 外账，借；开发成本 100，贷；银行存款 50，应付账款 50 借；其他应收款，贷；银行存款 50

彪壮的墨镜：回复邹老师 好的，谢谢老师

彪壮的墨镜：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？

小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            

小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了

心 善：回复邹老师 发票要开上面得显示不征收了吧

邹老师：回复心 善你好，显示不征收是什么意思？

木子????：回复宇飞老师 不记主营业务收入么？

宇飞老师：回复木子????预收不确认收入的。要交房才确认

木子????：回复宇飞老师 什么时候记主营业务收入呢？

宇飞老师：回复木子????要交房才确认收入的

木子????：回复宇飞老师 好的谢谢老师

宇飞老师：回复木子????不客气，满意请五星好评哈。