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计提本月所得税费用会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
这分录中的“应交税费-应交个人所得税（代扣代缴金额）”指的是计提当月的个人所得税吗？而这个分录，发放工资时，是指发放上月工资啊，个人所提税却是计提本月的
你好！是计提工资的个税金额
136楼
2023-01-27 13:32:28
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 我是想确定下是指上个月的？还是当月的？按理说上个月的个税是在下个月才扣的。 所以计提来讲的话应是当月的才对。所以对这个分录有点不太明白。发放上月工资却计提本月个人所得税
2023-01-27 13:55:59
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！一般工资是当月计提下月发放，下月发放工资时一起交纳上月计提的个税
2023-01-27 14:21:13
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
按25%的所得税率计提并结转本月所得税。 怎么做分录啊？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
137楼
2023-01-27 13:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丹丫丫 发表的提问：
所得税第三季度为负数 本季度做如何做计提所得税分录？管理费用中运输服务产生的进项税可以不计提进项税额嘛？本月没有销项
利润总额是负数，就不用计提所得税 取得专票可以抵扣的
138楼
2023-01-28 11:22:02
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丹丫丫：回复辜老师 专票抵扣没有销项税 企业目前没收入马上要关闭
2023-01-28 11:50:01
辜老师：回复丹丫丫你不想抵扣，可以用含税金额入成本费用
2023-01-28 12:05:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ms_Wonderful 发表的提问：
老师你好，今年6月份扣了去年的所得税以及滞纳金，之前没有计提，这个会计分录应该怎么做呢
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
139楼
2023-01-28 11:42:53
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Ms_Wonderful：回复玲老师 如果不用以前年度损益调整科目，可以用其他科目代替吗，我们不太用这个科目
2023-01-28 12:02:00
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，营业外支出不用以前年度损益调整这个科目
2023-01-28 12:23:38
Ms_Wonderful：回复玲老师 我知道啊，我说的是所得税那部分
2023-01-28 12:50:58
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，所得税的因为是去年的，所以用了以前年度损益调整这个科目，不能直接记在当年
2023-01-28 13:16:45
Ms_Wonderful：回复玲老师 可以用未分配利润或者本年利润吗
2023-01-28 13:32:03
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，如果您是小企业准则没有以前年度损益调整，这个科目您可以直接用未分配利润这个科目
2023-01-28 13:46:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
140楼
2023-01-28 11:55:08
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米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-01-28 12:11:15
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-01-28 12:21:54
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-01-28 12:38:29
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
141楼
2023-01-28 12:20:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
142楼
2023-01-29 12:04:28
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用
同学好，你在12月份补计提了一笔借记所得税费用，年度利润表项目肯定会出现所得税费用，
143楼
2023-01-29 12:12:01
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千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？
2023-01-29 12:41:39
千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊
2023-01-29 12:53:55
英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，
2023-01-29 13:23:47
千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？
2023-01-29 13:51:12
英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，
2023-01-29 14:13:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
144楼
2023-01-29 12:18:00
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-01-29 12:37:59
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-01-29 13:01:39
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-01-29 13:19:11
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-01-29 13:41:15
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-01-29 14:02:39
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-01-29 14:24:24
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-01-29 14:40:39
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-01-29 14:55:04
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-01-29 15:15:16
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-01-29 15:29:28
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-29 15:44:03
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-29 16:05:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
所得税是按季预交，年末汇算清缴，那计提所得税费用的分录和结转所得税费用的分录是每月末做还是每季度末做？
你好，季度做
145楼
2023-01-30 11:53:34
全部回复
李宗艳：回复邹老师 每季度做就是按照一季度三个月的利润总额计提吧
2023-01-30 12:23:30
邹老师：回复李宗艳你好，是的
2023-01-30 12:34:34
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 过时的薯片 发表的提问：
1.递延收益和递延所得税资产的会计分录 2.递延所得税资产/负债和所得税费用的会计分录
你好同学，递延所得税分录如下： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 这是递延收益 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这是费用
146楼
2023-01-30 12:08:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
147楼
2023-01-30 12:14:58
全部回复
哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2023-01-30 12:43:06
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2023-01-30 12:54:12
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2023-01-30 13:10:25
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-30 13:28:55
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2023-01-30 13:42:54
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2023-01-30 13:58:31
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-30 14:18:06
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 14:39:21
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2023-01-30 14:50:12
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2023-01-30 15:14:31
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2023-01-30 15:36:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，计提所得税费用怎么做分录？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
148楼
2023-01-31 11:17:11
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
按季度交企业所得税，会计上应在哪个月计提所得税费用
是本季度内的每个月都要计提出所得税费用的。
149楼
2023-01-31 11:22:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问所得税计提的会计分录
借;所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
150楼
2023-01-31 11:50:53
全部回复
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