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计提本月所得税费用会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
121楼
2023-01-09 12:53:59
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-01-09 13:09:00
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-01-09 13:22:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 过时的镜子 发表的提问：
递延所得税费用会计分录
你是递延所得税资产，还是递延所得税负债
122楼
2023-01-10 12:17:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
123楼
2023-01-10 12:36:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
124楼
2023-01-10 12:44:59
全部回复
大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-01-10 13:14:02
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-01-10 13:33:41
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-01-10 14:00:51
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-01-10 14:23:09
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-10 14:47:44
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-01-10 14:57:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
125楼
2023-01-10 12:53:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
126楼
2023-01-11 12:25:35
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
127楼
2023-01-11 12:31:20
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-11 12:49:16
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-11 13:03:55
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-11 13:27:57
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-11 13:56:01
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-11 14:17:13
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-11 14:44:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
计提本月代扣代缴的个人所得税。分录
你好个税不计提 交时直接扣工资。
128楼
2023-01-11 12:45:39
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酵母宝宝：回复玲老师
2023-01-11 13:04:40
酵母宝宝：回复玲老师 就这题
2023-01-11 13:28:24
玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-11 13:53:49
酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录
2023-01-11 14:09:16
玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步
2023-01-11 14:22:50
酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步
2023-01-11 14:49:27
玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-11 15:00:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
129楼
2023-01-11 12:50:59
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-01-11 13:04:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小巧的海燕 发表的提问：
本月亏损，但是全年累计有所得税，计提的所得税本月报表也要入所得税费用吗
你好，是的，是这样的
130楼
2023-01-12 12:14:14
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小巧的海燕：回复邹老师 就是本期金额也要在所得税费用那列填所得税金额的？
2023-01-12 12:27:28
小巧的海燕：回复邹老师 即便本月利润总额是负数
2023-01-12 12:53:44
邹老师：回复小巧的海燕你好，是的，是这样的
2023-01-12 13:10:18
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
131楼
2023-01-12 12:22:06
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
132楼
2023-01-12 12:51:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刻苦的鸭子 发表的提问：
企业所得税上月未计提，本月缴纳了，还需计提吗，怎么做分录
你这个是第一季度所得税么，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
133楼
2023-01-27 13:01:36
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 326249320 发表的提问：
1.所得税汇算清缴调增调减都不需要做会计分录吗？ 2.如果不做会计分录，就是计算出来需要补交多少所得税，就直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税，缴纳的时候，借：应交税费_应交所得税贷：银行存款？ 3.如果调减成本拿回来的成本的发票不入账，不做会计分录，直接把发票留存备查吗？ 3.
1、不需要做会计分录 2、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、不需要入账的
134楼
2023-01-27 13:17:17
全部回复
326249320：回复Kim 我调减了成本，拿回来的成本的发票放哪里？
2023-01-27 13:50:23
Kim：回复326249320不用拿出来啊，你调减就是意味着你这个税法上不能税前扣除，会计做账是没问题的
2023-01-27 14:17:42
326249320：回复Kim 老师，我刚说错了，是调整了成本，
2023-01-27 14:45:43
Kim：回复326249320调整了成本是什么意思？就是有调增或者调减啊
2023-01-27 15:03:19
326249320：回复Kim
2023-01-27 15:17:32
326249320：回复Kim 调减了扣除类的视同销售成本中的其他，税法不能随意调增或者调减，都要有票据支撑，找了些成本的发票是跟汇算清缴的资料放在一起，留存备查吗？因为这些票之前不在2018的记账凭证里，现在调增或者调减也不做会计分录，那现在找来的这些成本票跟汇算清缴表放一块吗？不知道我的表达和理解是不是有问题，您知道我不解的地方了吗？
2023-01-27 15:35:48
Kim：回复326249320没有入账，为什么要调减？我没有理解到你这一点，你调减部分都没有入账，为什么存在调减？ 你这个汇算清缴调整就是会计上你已经做账了，然后税法上不能全部税前扣除的啊，才要调整啊
2023-01-27 15:58:17
326249320：回复Kim 汇算清缴我也不是很懂，之前代理记账公司给做的账，利润总额太大了，需要交些税，现在公司领导不想交税，就让给调减一部分，少交点税，是这种情况，看了整张调整表，最后决定把视同销售成本调减了一部分，是这种情况，别的也对不上能调整的项目。
2023-01-27 16:16:56
Kim：回复326249320不是这样操作的呢，汇算清缴就是你会计上入账了，税法上不能全部税前扣除要调整的项目，你不能自己随便填啊
2023-01-27 16:30:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
135楼
2023-01-27 13:25:15
全部回复
珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2023-01-27 13:51:25
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2023-01-27 14:18:52
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2023-01-27 14:36:46
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2023-01-27 14:56:15
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2023-01-27 15:19:07
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2023-01-27 15:42:29
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2023-01-27 16:05:32
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2023-01-27 16:25:01
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2023-01-27 16:49:45
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2023-01-27 17:00:02
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2023-01-27 17:25:22
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2023-01-27 17:47:24
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2023-01-27 18:15:43
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