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计提本月所得税费用会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
七月申报4-6月份的所得税费用了，但是6月没有计提所得税费用，需要补写一笔分录，该怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
181楼
2023-02-10 11:53:59
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留胡子的猫咪：回复小云老师 七月份缴纳的时候是借：应交税费贷：银行存款
2023-02-10 12:12:20
留胡子的猫咪：回复小云老师 应交税费怎么结账本年利润
2023-02-10 12:42:14
留胡子的猫咪：回复小云老师 印花税需要计提吗？
2023-02-10 13:09:28
小云老师：回复留胡子的猫咪是的 借：本年利润  贷：所得税费用 印花税不需要计提
2023-02-10 13:26:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
182楼
2023-02-12 13:02:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
12月末利润是8万，计提所得税的分录、结转所得税费用分录、结转未分配利润的分录、计提法定盈余公积的分录、结转法定盈余的分录是怎么做的？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
183楼
2023-02-12 13:15:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
请问老师那个所得税是如何算的，比如我们公司是小型微利，年应纳税所得额不超100万，季度预缴所得税，那么3月份的时候计提的是1-3月所得税，用总收入减去成本及期间费用后的利润按照5%计提所得税然后预缴，然后6月底的时候再计提的所得税是不是计提1-6月份总收入减去成本及期间费用后的利润计提所得税费用呢，然后再减去1-3月已经预缴的所得税，才是6月份要交的所得税呢，这个分录怎么写？还是说6月份就按照4-6月的收入与成本费用来计提所得税呢
是的 需要交多少按多少计提 借所得税费用贷应交税费
184楼
2023-02-12 13:39:00
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(*^ω^*)瑜：回复郭老师 那6月份是计提1-6月还是4-6月的所得税
2023-02-12 14:07:35
郭老师：回复(*^ω^*)瑜4-6月份的 缴纳多少 计提多少的
2023-02-12 14:25:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
185楼
2023-02-13 10:40:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ?Ping?：_@? 发表的提问：
每个月结转完损益就可以计算出利润表，然后计算出利润总额，再计算出所得税费用，再做计提所得税费，和结转所得税费分录吗
你好，应该是结转损益之前计提所得税费用
186楼
2023-02-13 11:00:37
全部回复
?Ping?：_@?：回复郭老师 那是结转损益前计算出利润表，然后计提所得税费用，再结转损益吗
2023-02-13 11:23:10
郭老师：回复?Ping?：_@?是的 需要自己提前算下的
2023-02-13 11:46:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?? 发表的提问：
我公司本月应收账款400万，费用80万，为了不交所得税，320万的成本费用，做什么会计分录呢。
这个暂估吧借：主营业务成本－－暂估贷：应付账款
187楼
2023-02-13 11:28:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 马欢 发表的提问：
2020年，3月，A公司1月-3月利润总额为30000元，计提2020年A公司第一季度所得税费用，适用所得税税率为25%。 这道题该怎么做会计分录，求老师解析；
借，所得税费用7500 贷，应交税费～所得税费用7500
188楼
2023-02-13 11:50:59
全部回复
马欢：回复陈诗晗老师 利润总额乘税率对吗？
2023-02-13 12:14:30
马欢：回复陈诗晗老师 谢谢老师啊！
2023-02-13 12:36:25
陈诗晗老师：回复马欢对的对的，不客气，祝你学习愉快。
2023-02-13 12:51:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。 在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？ 1、计提所得税： 借：所得税费用 2 贷：应交所得税 2 2、结转所得税费用 借：本年利润 2 贷：所得税费用 2 3、年底结转本年利润 借：本年利润 78 贷：利润分配-未分配利润 78
你好，是的，你说的很对的，学员
189楼
2023-02-14 11:56:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 前行 发表的提问：
老师，期间损益结转本年利润35522.24，所得税费是1065.67，计提所得税费用的会计分录是在期间损益后还是前？我这里的本年利润是没减去所得税费的，到底怎么处理才对？
你好，计提所得税分录是在结转损益之前 应当在没有计提所得税的时候先过账，结转损益，看利润表利润总额有多少（计算需要计提多少所得税），然后反过账，把结转损益分录删除，然后做计提所得税分录，然后过账，结转损益才是的
190楼
2023-02-14 12:11:04
全部回复
前行：回复邹老师 太感谢老师了，这个问题上次问，没得到我想要的答案，老师能听懂我的问题感谢老师
2023-02-14 12:32:11
邹老师：回复前行不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 12:45:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司2021年预提生产成本30000元，会计分录为 借：生产成本 30000 贷：应付账款-技术服务费 30000 2021年5月31日前能回来发票20000，10000预提成本为多预提的，所得税汇算时需要调减，请问所得税汇算时除需要补交10000所对应所得税10000*0.25=2500外，对多计提的应付账款-技术服务费10000需要如何让做会计调整，会计分录如何做？企业会计准则
您好 生产成本有没有结转到主营业务成本科目？
191楼
2023-02-14 12:26:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 嘀嗒嘀嗒嘀 发表的提问：
所得税免税，上月计提了，这个月申报填到免税表里，这个免所得税的会计分录怎么做？
所得税计提后免税转到营业外收入，借：应交税费-所得税 贷：营业外收入。
192楼
2023-02-15 10:26:38
全部回复
嘀嗒嘀嗒嘀：回复姜老师 记得营业外收入就不会有别的税了是吧？必须要计提在做这一笔分录么
2023-02-15 11:00:50
姜老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀是的，要先计提，后转出，这样体现国家的优惠政策。
2023-02-15 11:11:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
已经缴纳的妻 所得税还用计提吗？怎么做会计分录？
你好，需要计提，不然应交税费——应交所得税的账是不平的 计提分录，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
193楼
2023-02-15 10:51:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
194楼
2023-02-15 11:13:56
全部回复
姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-02-15 11:40:43
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-02-15 11:52:17
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-02-15 12:16:16
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-02-15 12:44:18
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-02-15 13:11:00
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-02-15 13:28:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，我本月计提所得税12000，但是累计是亏损的，所以还是不用缴所得税，但是分录怎么做？是不是要把计提的冲掉？怎么冲？
你好，不用做计提的分录
195楼
2023-02-15 11:24:51
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