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计提本月所得税费用会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ zrf 发表的提问：
12月份预缴的所得税，在12月份计提不?如果要计提，会计分录该怎么写！
计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费-所得税 支付时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
151楼
2023-01-31 12:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
老师，上月未计提的企业所得税，本月进行补计提并已交税，本月月末所得税费用需要结转吗？
你好！是的，是需要结转的了
152楼
2023-02-01 11:03:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 正直的小丸子 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。
你好，同学。 借 所得税费用 300万*25% 贷 递延所得税负债 90万*25% 贷 应交税费 所得税 （300万-90万）*25%
153楼
2023-02-01 11:09:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
老师，我是个新手会计，会计告诉我要有盈利。要计提所得税，但我不知道所得税是按什么比例计提，计提所得税的分录怎么做，本年利润结转到未分配利润是在计提所得之前，还是计提之后
你可以根据申报金额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，在计提之后结转
154楼
2023-02-01 11:35:57
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自由自在：回复吴月柳 五星怎么给
2023-02-01 12:10:48
吴月柳：回复自由自在在我的提问那里点问题已解决就可以评了
2023-02-01 12:31:37
自由自在：回复吴月柳 好的
2023-02-01 12:42:37
吴月柳：回复自由自在谢谢
2023-02-01 13:10:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
计提和缴纳所得税费用的分录是？
你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
155楼
2023-02-01 12:02:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
156楼
2023-02-01 12:11:59
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-02-01 12:34:08
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-02-01 12:56:58
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-02-01 13:12:41
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-02-01 13:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淉柒柒 发表的提问：
企业所得税每个月用不用计提呢，每个月的利润表中用不用体现，还是只用月末计提一次，月末计提的时候怎么做会计分录呢
你好，通常是季度末月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
157楼
2023-02-02 11:34:31
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淉柒柒：回复邹老师 老师，那季度末月计提的时候数据怎么来的，就是根据3个月的本年利润加起来*0.25吗，老师我是新手，麻烦详细的解答一下
2023-02-02 11:56:34
邹老师：回复淉柒柒你好，是三个月 的利润总额*税率计算
2023-02-02 12:06:59
淉柒柒：回复邹老师 那季末计提的时候3个月的利润总额的数据就是每个月的利润表中的利润总额加起来的吗
2023-02-02 12:26:18
邹老师：回复淉柒柒你好，是的，每个月的合计自然就是季度合计了
2023-02-02 12:42:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
3月底计提企业所得税和结转企业所得税的分录怎么做呀，所得税费用是不是最后单独做一笔结转到本年利润，和其他费用分开的
计提时，借，所得税费用，贷，应交税费～应交所得税，所得税可以和其他损益科目一并结转到本年利润
158楼
2023-02-02 12:01:39
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豆豆：回复辜老师 谢谢哈老师
2023-02-02 12:45:09
豆豆：回复辜老师 老师但是我是通过本年利润这个科目算的企业所得税，其他费用都已经先结转了
2023-02-02 13:14:37
豆豆：回复辜老师 那后面就单独结转也可以吗？
2023-02-02 13:35:13
辜老师：回复豆豆后面单独结转也是可以的
2023-02-02 14:04:17
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
3月底计提企业所得税和结转企业所得税的分录怎么做呀，所得税费用是不是最后单独做一笔结转到本年利润，和其他费用分开的
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 次月缴纳 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
159楼
2023-02-02 12:08:59
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豆豆：回复汪晨老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-02 12:30:47
汪晨老师：回复豆豆不客气，满意请给五星好评。
2023-02-02 12:50:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小凤 发表的提问：
4月份计提了一次所得税但在缴纳所得税时把会计分录写错了，本应该借应交税费所得税的我写成了所得税费用，相当于产生了两次所得税费用，刚要做5月份的账时才发现这个问题，现在该怎么改这个错误呢。
而且还是外账的
160楼
2023-02-05 12:47:49
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方老师：回复小凤把错的用负数冲销掉。 计提跟交纳的分录都错了，还是错了一笔。
2023-02-05 13:05:10
小凤：回复方老师 就错了缴纳时的，麻烦老师具体一点，因为我是新手，很多不懂，万分感谢
2023-02-05 13:22:23
方老师：回复小凤借所得税费用负数 应交税费-所得税正数 这样调整以后就可以了。
2023-02-05 13:47:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
161楼
2023-02-05 13:16:41
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-02-05 13:41:43
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-02-05 14:07:07
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-02-05 14:33:13
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-02-05 15:02:05
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-02-05 15:15:09
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-02-05 15:41:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，计提所得税和缴纳所得税费用分录怎么写啊
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
162楼
2023-02-05 13:33:28
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一鸣：回复meizi老师 那什么时候用到本年利润呢
2023-02-05 14:02:25
meizi老师：回复一鸣你好 你月末的时候结转损益 就做 借本年利润贷所得税费用
2023-02-05 14:28:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：计提季度企业所得税，是不是先结转本月损益分录 再写所得税分录？
你好！ 对的。
163楼
2023-02-05 13:38:58
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
总公司帮分公司缴纳企业所得税 所得税费用是分公司计提的 请问下总分公司的会计分录怎么做呢
分公司 ：计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 支付所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应收款-总公司 支付总公司欠款 借：其他应收款-总公司 贷：银行存款 总公司：代付企业所得税-借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 收到分公司还款-借：银行存款 贷：其他应收款-分公司
164楼
2023-02-05 14:00:00
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不理不理冰：回复秦枫老师 分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款 总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗
2023-02-05 14:36:26
秦枫老师：回复不理不理冰分公司如果要体现缴纳所得税  ，肯定要从应交税费科目过度一下  ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目 
2023-02-05 14:52:56
不理不理冰：回复秦枫老师 可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单
2023-02-05 15:07:11
秦枫老师：回复不理不理冰你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！
2023-02-05 15:27:52
不理不理冰：回复秦枫老师 好的 谢谢老师 你给的分录很有用 
2023-02-05 15:56:13
秦枫老师：回复不理不理冰不客气 祝工作顺利 
2023-02-05 16:23:18
不理不理冰：回复秦枫老师 再问老师一个问题  就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗
2023-02-05 16:49:42
秦枫老师：回复不理不理冰21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！
2023-02-05 17:15:44
不理不理冰：回复秦枫老师 好的。明白了
2023-02-05 17:45:30
秦枫老师：回复不理不理冰好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂 
2023-02-05 17:57:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涛 发表的提问：
所得税费用的问题，假如我计提1-3月份所得税费用是20万，但3月份利润为10万，那结转3月份本年利润分录怎么做呀
借：以前年度损益调整15，所得税费用5贷：应交税费20
165楼
2023-02-06 10:52:37
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