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计提本月所得税费用会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问：
计提支付个人所得税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
166楼
2023-02-06 11:16:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜蜜的乌龟 发表的提问：
老师，您好，每月计提所得税费用，收入-成本-税金及附加-费用=利润总额，本期的利润总额+本年之前利润总额 乘以税率-以前计提的所得税费用，就是本期计提的所得税费用 对吗？
这个是按季度计提，你们不是按月预缴吧，季度预缴就季度计提，本期的利润总额%2B本年之前利润总额 乘以税率-以前计提的所得税费用，就是本期计提的所得税费用 是的，要是没有以前年度亏损弥补话
167楼
2023-02-06 11:40:06
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甜蜜的乌龟：回复maize老师 好的，老师，本期交的所得税汇算1万多，借所得税费用 贷银行 利润总额是减过这笔之后的 还是不减这个
2023-02-06 12:03:01
maize老师：回复甜蜜的乌龟不减，这个是算上年上面，
2023-02-06 12:21:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 那谁家那小谁 发表的提问：
请问老师，所得税也是季度计提嘛？借所得税费用贷应交税费企业所得税？是这个分录嘛？到底用不用计提呢
借所得税费用 贷应交税费企业所得税 是计提分录，需要计提
168楼
2023-02-06 12:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧
您好 按照正规的 所得税应该计提
169楼
2023-02-07 11:08:42
全部回复
善良的❤️：回复bamboo老师 我是小规模企业，能不能3月份计提，3月份交纳？
2023-02-07 11:37:51
bamboo老师：回复善良的❤️借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2023-02-07 12:02:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧！
可以直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64
170楼
2023-02-07 11:30:22
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善良的❤️：回复文文老师 我是小规模企业，除了汇算清缴可以直接计，其他每季度缴纳的时候必须得计提吧！老师
2023-02-07 12:00:46
文文老师：回复善良的❤️是的，其他每季度缴纳的时候必须得计提
2023-02-07 12:25:49
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师，这个季度普票和专票总额超过了30万，是不是得全额交纳增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税。谢谢
2023-02-07 12:51:20
文文老师：回复善良的❤️是的，全额交增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税
2023-02-07 13:19:54
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师！
2023-02-07 13:37:51
文文老师：回复善良的❤️不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-07 13:55:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
171楼
2023-02-07 11:59:59
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-02-07 12:14:57
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-02-07 12:37:33
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-02-07 13:00:36
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-02-07 13:23:40
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-07 13:50:00
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-02-07 14:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
172楼
2023-02-08 11:05:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
173楼
2023-02-08 11:25:30
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675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 11:50:11
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-08 12:03:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
174楼
2023-02-08 11:36:24
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-02-08 12:01:51
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-02-08 12:12:30
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 细心的路人 发表的提问：
2018年1月缴纳个人所得税，做会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款，那请问什么时候计提这笔所得税？
工资的个税吗？还是个人生产经营所得
175楼
2023-02-08 11:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
176楼
2023-02-09 11:33:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
比如今年4月购入固定资产，会计上5000元，残值200元，分2年提折旧。税法上：一次全扣。那么4月会计上不提，税法上全扣除。4月分录是：DR：递延所得税资产 5000*25%，CR：所得税费用 5000*25% ， 5月：DR：所得税费用 4800*25% CR：递延所得税负债 4800*25%，是这样吗？
是的
177楼
2023-02-09 11:39:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，2019年所得税忘做计提分录了，2020年1月会计分录怎么做？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借未分配利润贷 以前年度损益调整
178楼
2023-02-09 11:56:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
所得税案例题 计算所得税费用，并编制相应的会计分录
你好,请发所得税问题过来
179楼
2023-02-10 11:24:59
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会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个
2023-02-10 12:06:23
会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦
2023-02-10 12:26:37
会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25
2023-02-10 12:55:05
张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后
2023-02-10 13:23:33
会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师
2023-02-10 13:45:21
会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶
2023-02-10 14:13:22
张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5
2023-02-10 14:36:02
会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦
2023-02-10 14:51:48
张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5
2023-02-10 15:14:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
本季度三月份的会计期间有企业所得税需要交。是不是需要在三月的会计期间内得计提企业所得税？如何做这个分录呢？然后这个企业所得税费用是不是也得记入三月份的当期损益中？最后一起结转损益？
你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要结转到本年利润
180楼
2023-02-10 11:34:23
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