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计提本月所得税费用会计分录
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问本月缴纳17年的所得税会计分录？
缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
211楼
2023-02-21 10:37:52
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米哈游：回复赵英老师 请问赵老师，这个不需要计提需要做以前年度损益调整是吗？
2023-02-21 11:03:36
赵英老师：回复米哈游需要的，上面的分录只是交的时候的分录，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-21 11:31:22
米哈游：回复赵英老师 老师，补交以前年度的所得税必须做以前年度损益调整？本季度缴纳的是计提：借：所得税费 贷：应交税费 _应交企业所得税是吗？假如19年1月份缴纳的18年第四季度的所得税的会计分录也应该做以前年度损益调整吗？
2023-02-21 11:50:28
赵英老师：回复米哈游本期计提不涉及以前年度损益调整。只有在汇算清缴期间或是注销清算期间需要补缴往年度税费要用到此科目。18年第四季度的企业所得税在18年已经计提了，19.1月交的时候直接冲抵应交税费。
2023-02-21 12:03:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
212楼
2023-02-21 11:00:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
老师好，请问老师，2020年没有计提所得税，在次年5月汇缴时再计提缴纳，分录这样做可以吗： 借：所得税费用 贷：应交税费～应交所得税； 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 月末结账 借：本年利润 贷：所得税费用。 直接入2021年的损溢
你好，汇算清缴缴纳的企业所得税分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
213楼
2023-02-21 11:20:57
全部回复
黄谦：回复邹老师 因为我们去年已经做了审计了，已经出了报告，不用以前年度损益调整这个科目，直接入2021年的损益的话，用我刚才的分录，可以吗
2023-02-21 11:48:45
邹老师：回复黄谦你好，不可以，跨年损益事项是不得直接这样处理的
2023-02-21 12:18:43
黄谦：回复邹老师 那我当是今年的也不可以吗
2023-02-21 12:42:24
邹老师：回复黄谦你好，问题这个根本不是今年的税款啊 
2023-02-21 13:11:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
2019年12月份有一笔成本确定以后都没有发票，12月份入账了。在12月份没有做计提所得税费用分录，那到2020年汇算清缴时，要纳税调增报表，那2020年计提与缴纳所得税费用的分录要做吗？如果要做是用以前年度损益调整分录吗
你入账了，汇算清缴进行纳税调增就可以了 如果这笔费用调增后，你的应纳税所得额是正数，需要缴纳所得税，你补记提需要缴纳的所得税就可以，这个金额不大，可以不用以前年度损益调整的
214楼
2023-02-21 11:30:43
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5fsshz：回复辜老师 老师，成本是15万的，不用以前年度，那分录是要做的是吧
2023-02-21 11:54:06
辜老师：回复5fsshz纳税调整是不用账务处理的
2023-02-21 12:20:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
215楼
2023-02-21 11:35:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Tracy凯 发表的提问：
流程是不是这样，一般纳税人企业所得税季报的，123三个月每月月末结转损益到本年利润，3月底用本年利润*25%算出所得税费用，计提分录借所得税费用，贷应交税费 应交所得税。4月缴税时借 应交税费应交所得税，贷银行存款。
你好，是的，是这样的。
216楼
2023-02-22 11:05:20
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Tracy凯：回复立红老师 那这笔分录什么时候做，借本年利润，贷所得税费用
2023-02-22 11:29:28
立红老师：回复Tracy凯你好 是有计提所得税的月份做 就是先做 借，所得税费用 贷，应交税费——应交所得税 再做 借，本年利润 贷，所得税费用
2023-02-22 11:50:55
Tracy凯：回复立红老师 那是到12月将本年利润结转到未分配利润，还是次年1月将本年利润结转到未分配利润呢
2023-02-22 12:18:38
立红老师：回复Tracy凯你好，是年末时——12月末将本年利润结转到未分配利润 。
2023-02-22 12:47:14
Tracy凯：回复立红老师 那个未分配利润如果在贷方，就表示本年盈利
2023-02-22 12:58:45
立红老师：回复Tracy凯你好，那个未分配利润如果在贷方——是表示累计的盈利，
2023-02-22 13:21:57
Tracy凯：回复立红老师 然后次年的1月到5月，开始汇算清缴，那么汇算清缴要做哪些分录呢
2023-02-22 13:45:53
立红老师：回复Tracy凯你好，汇算不需要做分录，是调整表不调整账，如果汇算后需要补交所得税款，分录 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
2023-02-22 14:01:05
Tracy凯：回复立红老师 次年1月要将上年最后一个季度计提的企业所得税缴纳掉才开始进行汇算清缴吧
2023-02-22 14:23:45
立红老师：回复Tracy凯你好，是的，是这样的。
2023-02-22 14:37:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#年底计提企业所得税分录后是单独结转所得税还是与本月业务一起结转本年利润。还有缴纳所得税的分录应该在下个月元月份做这笔分录吧？
你好，损益类的一块结转就可以的 对的额，一月份做缴纳
217楼
2023-02-22 11:11:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
218楼
2023-02-22 11:27:03
全部回复
满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-02-22 12:00:30
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-02-22 12:14:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
219楼
2023-02-22 11:32:59
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-02-22 11:50:41
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-02-22 12:14:39
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-02-22 12:32:25
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-22 12:45:47
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
220楼
2023-02-23 11:09:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
刚接手的公司，以前的会计12月份没计提所得税，一月份缴了所得税，该怎么做分录
直接补提借：以前年度损益调整，贷：应交税费--应交所得税
221楼
2023-02-23 11:16:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
222楼
2023-02-23 11:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
223楼
2023-02-24 10:41:06
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
老师，每个月还需要计提个人所得税吗，会计分录怎么写？
您好，个人所得税的分录不计提，申报个税以后缴纳，发放工资的时候代扣
224楼
2023-02-24 10:47:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
1季度忘记计提所得税费用了 4月份直接做缴纳所得税的分录可以吗 借所得税费用 贷银行存款 ，还是要补提 走应交税费
你好，补计提，然后做扣缴分录
225楼
2023-02-24 11:06:31
全部回复
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