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计提本月所得税费用会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
226楼
2023-02-24 11:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小涛 发表的提问：
企业所得税费用计提分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 因为是做内帐那实际是没交的，这样应交税费-所得税 科目余额会一直累计下去可以吗
您好！你内帐没交？你外帐交了内帐肯定要做啊
227楼
2023-02-26 20:48:56
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：外帐给记账公司做的我不清楚，这样的话应交税费-所得税 内帐就一直累计下去可以吗老师
2023-02-26 21:06:50
宋生老师：回复小涛您好！你内帐要计提并支付啊
2023-02-26 21:26:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
228楼
2023-02-26 21:12:43
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罗老师：回复爱笑的流沙借 本年利润 贷 所得税费用
2023-02-26 21:36:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
229楼
2023-02-26 21:17:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
230楼
2023-02-27 10:28:47
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 尊敬的中心 发表的提问：
上月计提了制造费用入了成本，本月发现这笔制造费用多计提了，如何冲减，成本怎么结转会计分录
你好同学，你做一笔上月一样的发票（科目一样金额是你多提的部分）红字的就可以了同学 成本那些你也做一个结转成本的分录这些金额的，红字的
231楼
2023-02-27 10:35:04
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 落墨 发表的提问：
季度申报企业所得税，怎么能看到本季度三个月的累计利润总额？；还有如果属于季度申报的话，比如9月底计提所得税，那么7、8月都不需要做 计提所得税会计分录是吧？
三个月累加么能看到本季度三个月的累计利润总额， 那么7、8月也可计提所得税会计分录
232楼
2023-02-27 10:55:47
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落墨：回复田老师 田老师，还是稍微有点疑问：季度申报，如果7、8月份不做所得税计提分录，在9月底的时候我怎么才能查看到该季度的利润总额呢?倒回去分别查看7月、8月的账吗？
2023-02-27 11:23:33
田老师：回复落墨是的分别查看7月、8月的账，三个月累加
2023-02-27 11:50:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
233楼
2023-02-27 11:18:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
公司为一般纳税人，18年12月利润总额为13031.62元，当时未计提所得税费用（也不知道要怎么计提），2019年1月实际用银行存款交纳所得税1303.17元，请问1月这笔会计分录要怎样处理？
需要做补上12月份计提所得税费用的分录 借：以前年度损益调整--代替所得税费用科目 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 等1月份缴纳税款时 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
234楼
2023-02-27 11:26:59
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摇铃子：回复张艳老师 请问老师以前年度损益调整这笔分录也补在1月份是吗？
2023-02-27 11:45:58
摇铃子：回复张艳老师 如果2月份有利润我应该怎样计提所得税费用？
2023-02-27 12:10:56
张艳老师：回复摇铃子1、是的，在1月份做的 2、借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2023-02-27 12:37:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
第三季度已经计提并缴纳了部分所得税额，12月底还要补缴一部分怎么做会计分录
借企业所得税费用 贷应交税费-所得税
235楼
2023-02-28 10:22:04
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峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，具体是这样的，三季度应交所得税额是37943.11减免15%.我借所得税费用37943.11贷应交税额，另外对减免部分做的会计分录是借应交所得税22765.87借所得税红字22765.87.在10月份预缴申报错了先交了10180.借应交所得税贷银行存款。第四季度核算所得税34121.66。减免20473那我12月底应该怎么做分录，明天对之前申报错误的报表进行更新申报
2023-02-28 10:40:38
吴少琴老师：回复峥嵘岁月你就计提你1月实际缴纳的税额
2023-02-28 10:55:08
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，我9月计提的会计分录和10月缴的会计分录对吗
2023-02-28 11:24:10
吴少琴老师：回复峥嵘岁月计提只计提你实际缴纳的，减免部分直接扣除，不需要做红字分录
2023-02-28 11:45:22
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的谢谢老师
2023-02-28 12:06:44
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-02-28 12:18:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新企业会计准则下：1、预付冲应付 借：预付帐款（红字） 贷：应付帐款（红字），可以吗？2、企业所得税计提，是每月提还是季度末提（比如说3月6月9月12月）还是在缴税月份计提（4月7月10月1月）？所得税费用与应交税费-应交所得税的区别，分别各自分录？所得税务所有分录，能帮忙列一下。平时，四季度，清缴，补缴。。。是怎样的？
你好，第一，分录冲红是可以的，但是一般都是做蓝数。所得税一般是季度预缴，年底汇算清缴，计提是在3，6，9，12月交纳是在4.7.10.和下一年的一月。 两个科目的差别，看看下面的链接 http://wapiknow.baidu.com/question/212463698
236楼
2023-02-28 10:46:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
本月缴纳17年的所得税完整会计分录？是应该计提还是以前年度损益调整呢？？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
237楼
2023-02-28 10:55:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惘然 发表的提问：
每月计提了个人所得税，但工资年底才发放，税费却次月已经缴纳，这会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
238楼
2023-02-28 11:20:59
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惘然：回复邹老师 那开出工程款发票，但是款还没有收到，会计分录又怎么做
2023-02-28 11:41:42
邹老师：回复惘然借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-28 12:10:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ halo 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税费用 分录应该怎么做
你好，借利润分配――未分配利润 负数金额 贷应交税费――企业所得税， 负数
239楼
2023-03-01 10:54:22
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halo：回复徐阿富老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-03-01 11:11:36
徐阿富老师：回复halo你好，可以通过，不过现在小企业会计准则没有这个科目，再说，通过了也要转到利润分配――未分配利润
2023-03-01 11:40:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 5月份缴纳的2019年年报的所得税费用 这个分录怎么做呀 还需要计提吗
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
240楼
2023-03-01 10:59:34
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