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计提本月所得税费用会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，1.这个月所得税申报表填写利润后显示迡补以前亏损额，因为这个季度利润嗯超出2019年所得税汇算利润嗯，我想问的是迡补亏损用做分录不？如果做怎样做分录？2.最后迡补后应补交所得税额为1000，做计提分录 借 所得税费用1000贷应交税费-所得税费用1000 问本期应做计提的所得税金额分录对不？
你好，亏损弥补不用填写分录的，你上述的分录处理正确
241楼
2023-03-01 11:20:59
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红梅花开：回复佟老师 老师，那如果不做分录到年底所得税汇算清缴的利润收据会与年利润表净利润想当吗？
2023-03-01 11:47:43
红梅花开：回复佟老师 老师，那如果不做分录到年底所得税汇算清缴的利润收据会与年利润表净利润数据相等吗？
2023-03-01 12:02:23
佟老师：回复红梅花开这里概念你是错误的，这个数是应纳税所得税，不是利润。
2023-03-01 12:17:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
242楼
2023-03-02 10:25:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
老师，6月份没有计提企业所得税，7月份缴纳了4-6月企业所得税可以这样做分录吗？补计提4-6月企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税；交4-6月企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：现金
你好，你单位缴纳所得税不是通过银行扣款吗？ 计提分录是正确的，扣缴分录贷方通常是银行存款科目
243楼
2023-03-02 10:51:57
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静悄悄：回复邹老师 他没有银行交款的单子啊，只有完税证明
2023-03-02 11:15:15
邹老师：回复静悄悄你好，那去税局补税是缴纳的现金吗？
2023-03-02 11:43:17
静悄悄：回复邹老师 应该是个人刷卡的
2023-03-02 12:03:50
邹老师：回复静悄悄你好，那贷方就是其他应付款
2023-03-02 12:31:15
静悄悄：回复邹老师 好的
2023-03-02 12:53:28
静悄悄：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-02 13:06:26
邹老师：回复静悄悄不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 13:32:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
一般纳税人是每个月根据本年利润计提企业所得还是每季度用底计提？计提分录要怎么写？
按你们实际交所得税计提，这个需要看利润总额累计数还看有没以前年度亏损可以弥补，需要交才计提所得税，借所得税费用贷应交税费
244楼
2023-03-02 11:02:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 二娃 发表的提问：
一般纳税人是每个月根据本年利润计提企业所得还是每季度用底计提？计提分录要怎么写？
1、是每个月月末计提的。 2、借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
245楼
2023-03-02 11:17:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
246楼
2023-03-05 12:36:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 精明的大白 发表的提问：
老师，企业所得税先在9月计提借企业所得税贷应交税费。还是在10月直接借企业所得税贷银行存款。如果在9月计提企业所得税。9月底结转损益后本年利润就会减少，那么所得税费用也会减少。用那种？
九月份 结转损益之前自己计算出来计提 然后结转损益
247楼
2023-03-05 13:03:41
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精明的大白：回复郭老师 先计提，再损益结转后。本年利润就没有那么高了。导致企业所得税就没那么高了。罗圈价。疑问这个问题
2023-03-05 13:29:41
郭老师：回复精明的大白计提所得税看利润总额 不是看净利润
2023-03-05 13:51:22
郭老师：回复精明的大白本年利润是净利润的
2023-03-05 14:02:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
248楼
2023-03-05 13:09:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，是不是每个季度和年度做所得税费用这笔分录呢，计提和缴纳一起做一下吗
您好 如果每个季度有所得税需要缴纳才需要计提
249楼
2023-03-06 10:11:20
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玲：回复bamboo老师 计提和缴纳的分录分别怎么做呢
2023-03-06 10:32:37
bamboo老师：回复玲计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-06 10:43:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
第1季度的所得税费用要在3月末就计提呢，还是不用计提，等实际缴纳的时候再做一笔计提和交纳的分录？
你好，在3月份根据应纳税额做一笔计提所得税费用的分录
250楼
2023-03-06 10:20:57
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娜娜：回复邹老师 如果18年有亏损额，想先弥补以前年度的亏损，也需要按3月的利润计提吗？
2023-03-06 10:37:11
邹老师：回复娜娜你好，你当地季度预交申报允许弥补之前年度亏损吗？
2023-03-06 10:53:19
娜娜：回复邹老师 老师，我不太明白你的意思。能说详细点吗
2023-03-06 11:14:25
邹老师：回复娜娜你好 1，如果 季度预交申报允许弥补之前年度亏损，可以先弥补亏损，然后计算是否需要计提所得税 2，如果季度预交申报不允许弥补之前年度亏损，就直接按19年的利润总额计算计提所得税的
2023-03-06 11:39:25
娜娜：回复邹老师 什么条件才满足允许弥补以前年度亏损啊？要先做18年的汇算清缴吗？
2023-03-06 12:00:35
邹老师：回复娜娜你好，这个就需要看你当地税局对这方面的规定的
2023-03-06 12:24:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ chen 发表的提问：
帐本明细是16年贷方余额1.4万多，现我结转到17年来，17年到现在缴了两笔所得税费用，分录应该要怎么做，17年所得税每月都没有计提
借；应交税费 贷银行存款 没有计提就补计提
251楼
2023-03-06 10:42:59
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chen：回复邹老师 是不是不够金额的就补计提？
2023-03-06 11:14:22
邹老师：回复chen你好，是的
2023-03-06 11:38:27
chen：回复邹老师 是不是超出1.4万的金额补计提？
2023-03-06 11:52:28
邹老师：回复chen你好，是的
2023-03-06 12:22:20
chen：回复邹老师 计提完差额，我5月份的所得税余额就零，可以吗？
2023-03-06 12:39:21
邹老师：回复chen你好，是应交税费——企业所得税的期末余额0 吗
2023-03-06 13:05:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提个人所得税 分录 是不是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
个人所得税不是企业承担的，所得税费用是企业承担的所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
252楼
2023-03-06 11:08:59
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青春侠：回复辜老师 喔 那计提 的时候 是放到 哪里？突然忘了哈
2023-03-06 11:24:53
辜老师：回复青春侠个人所得税是不计提的，发放工资的，从工资里面扣除下来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际缴纳的时候，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-06 11:38:06
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
253楼
2023-03-07 10:11:08
全部回复
嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-03-07 11:02:03
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-07 11:30:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
254楼
2023-03-07 10:21:35
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小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-03-07 10:41:10
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-03-07 11:06:30
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-03-07 11:23:26
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-03-07 11:40:39
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-03-07 11:59:54
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-03-07 12:17:49
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-03-07 12:28:04
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-03-07 12:42:26
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
255楼
2023-03-07 10:49:58
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