你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

您好 所得税费用需要计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税

预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

根据年累计利润总额 计提的分录做到12月份

应该是，借 所得税费用 300 贷 应交税费-应交企业所得税 300，当月应缴纳的企业所得税是300

次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的

你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了

你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目

借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税