雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加

紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面

雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢

紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   

黄妹妹：回复邹老师 可以举实例数字吗

邹老师：回复黄妹妹举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

黄妹妹：回复邹老师 非常感谢

邹老师：回复黄妹妹不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

ZK：回复吴月柳 老师，那这样的话，月末是要做两次本年利润的结转了？一次正常的损益结转，一次所得税费用结转，是不

吴月柳：回复ZK是的

ZK：回复吴月柳 好的，谢谢老师！

俊：回复邹老师 老师 财务费用的发生额不是只能在借方吗？ 为什么月末结转的时候在贷方？我应该怎么写分录呢？

邹老师：回复俊你好，有的软件是只能识别借方发生额的 如果是这样 你可以 借；银行存款 借；财务费用 负数金额 借；财务费用 贷；本年利润

chen：回复袁老师 如未计提，行吗？因为我在所得税未申报前已把季度报表发送给税务了，如需计提，我发送给税务的报表就不对了，怎么办？

袁老师：回复chen可以不计提，下月计提也可以

chen：回复袁老师 老师，我现在对计提这块还是不能理解，什么科目和什么情况每月需计提的？

袁老师：回复chen季度交的时候计提即可，借：所得税费用贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款

祉亿：回复田老师 是所得税计提多了。扣税扣少了。就算会算清缴调整了，我还是要在今年的账务上调整是吗

田老师：回复祉亿上面不是已经说得很清楚了，有些要，有些不要，

祉亿：回复田老师 老师，请问如果多计提了，差额是不是用负数表示呢

A浅笑安然：回复bamboo老师 老师比如我给你发的这个分录月末如果不计提个税分录做不平啊

bamboo老师：回复A浅笑安然您这个不是一借一贷平的吗 请问怎么不平了？

A浅笑安然：回复bamboo老师 老师这个月末计提工资的分录咋做啊？

bamboo老师：回复A浅笑安然借：管理费用 122700 贷：应付职工薪酬 122700

A浅笑安然：回复bamboo老师 老师社保公积金不用计提吗

A浅笑安然：回复bamboo老师 如果不计提的话下月发工资的时候其他应收款科目不就不平了吗？

bamboo老师：回复A浅笑安然社保公积金是单独计提的 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬 -社保费 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬 -公积金

A浅笑安然：回复bamboo老师 老师社保公积金不是个人承担的吗?不应该记其他应收款吗

bamboo老师：回复A浅笑安然这个是计提单位的 社保公积金个人承担的也是包含在工资里里面 发放工资的时候扣除 然后再做上交分录

A浅笑安然：回复bamboo老师 我的意思是发放工资的时候贷记其他应收款-社保/公积金，最后账能平吗？只有贷方金额没有借方金额

A浅笑安然：回复bamboo老师 计提工资的时候是按照应发工资计提的，一直以为是按照实发工资计提的呢

A浅笑安然：回复bamboo老师 个人承担的社保公积金会计分录是怎么处理的老师，我懵了

bamboo老师：回复A浅笑安然您还没有做缴纳社保 公积金的分录啊 做了缴纳就平了 借 应付职工薪酬-社保费 借 应付职工薪酬-公积金 借 其他应收款-个人社保费 借 其他应收款-个人公积金 贷 银行存款

小丽：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复小丽不用客气的，

點、：回复邹老师 老师，那我计提工资的应付职工薪酬包含个人所得税金额吗？

邹老师：回复點、你好，是计提工资的时候是包括个人所得税的