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本月缴纳上月增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师，上个月有未开票收入所以销项增值税在未缴增值税里面，这个月冲回来，会计分录是？
你好！是未开票收入未分离税金吗？
226楼
2023-02-23 11:32:59
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yoyo：回复QQ老师 税金分离了，在未缴增值税里面，开票后要怎么调整
2023-02-23 11:59:29
QQ老师：回复yoyo你好！当时做到销项税科目了？
2023-02-23 12:20:41
yoyo：回复QQ老师 之前做到销项税额，未交增值税了，还需要调吗
2023-02-23 12:39:17
QQ老师：回复yoyo你好！先原分录冲无票收入，再按开的发票做就可以
2023-02-23 12:51:24
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 歆波琦梦 发表的提问：
19年5月账面多计提 多缴纳增值税1000元，后申请税务系统调整为预缴1000元，若本月抵减，账面应如何做会计分录
借：应交税费-应交增值税（已交税金）1000 贷：应交税费-应交增值税-预缴税款 1000
227楼
2023-02-24 10:00:47
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歆波琦梦：回复宇飞老师 你好老师，本月计提是按实际入库数还是抵减后的数
2023-02-24 10:44:14
宇飞老师：回复歆波琦梦按照抵减后应缴纳的增值税计提。
2023-02-24 11:05:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羞涩的砖头 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理
你好 11）购入原材料时分录 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税管员 1.6 贷，银行存款23.4 （2）认证后会计分录 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证时项税管员 1.6 (3)销售货物时会计分录 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理 借，应交税费一应交消费税100 借，应交税费一应交所得税500 贷，银行存款600
228楼
2023-02-24 10:27:27
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ NING 发表的提问：
上月计提产生增值税 以及附加税企业所得税，这个月应怎么做缴纳的分录
借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建/教育/地方 应交税费-应交所得税 贷:银行存款
229楼
2023-02-24 10:52:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娇 发表的提问：
当月预缴的增值税怎么做会计分录
你好 你是一般纳税人还是小规模
230楼
2023-02-24 11:14:23
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娇：回复meizi老师 一般纳税人，是建筑业预缴的
2023-02-24 11:27:08
meizi老师：回复娇你好 借应交税费-预缴增值税贷银行存款
2023-02-24 11:52:28
娇：回复meizi老师 不用计提吗？
2023-02-24 12:18:15
meizi老师：回复娇你好 增值税 预缴的时候先这样做 。等着你收入确定了在做贷方 月末结转就行了
2023-02-24 12:46:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
231楼
2023-02-24 11:29:59
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Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2023-02-24 12:01:14
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-24 12:23:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
公司是小规模纳税人，2018年12月账上做的应交税费-应交增值税为3728.15，2019年1月实际缴款为3728.16，多缴纳的0.01怎么做会计分录呢
营业外支出，借营业外支出应交税费-应交增值税贷银存
232楼
2023-02-26 20:48:28
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
补缴上一年四月份的增值税和滞纳金，分录
你好，是自查还是税务机关查出来要补交的。
233楼
2023-02-26 21:03:16
全部回复
～～～：回复陈静老师 查出来让补交的，已经交过了
2023-02-26 21:32:56
陈静老师：回复～～～你好,一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款
2023-02-26 21:47:25
～～～：回复陈静老师 谢谢谢谢，
2023-02-26 22:08:04
肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
上个月的计提了水利建设基金，这个月缴纳，。只需做借：缴纳的分录吗？ 若是上月未计提，本月缴纳时一起做计提和缴纳两笔分录吗
你好，计提：借：税金及附加 贷：应交税费—水利建设基金 实际交纳时：借：应交税费—水利建设基金 贷：银行存款 若上月未计提，本月补提一笔
234楼
2023-02-26 21:17:59
全部回复
荔枝心：回复肖肖老师-实践 谢谢好的
2023-02-26 21:34:41
肖肖老师-实践：回复荔枝心你好，麻烦对我的回复给予评价，谢谢。
2023-02-26 22:02:00
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ A ～毛豆豆 发表的提问：
老师，本月有收入，有增值税，月底增值税怎么结转？次月缴纳的分录 怎么处理
借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-02-27 11:04:47
全部回复
A ～毛豆豆：回复李李老师 那我这么做是不是也对？ 借:应收账款 贷:收入 应交税费   增值税   销项税额 结转的时候:借  应交税费增值税   销项 贷:应交税费   未交增值税 缴纳:借    应交税费   未交增值税 贷:银行
2023-02-27 11:31:52
李李老师：回复A ～毛豆豆进项税额呢，你这边是小规模吗？
2023-02-27 11:42:19
李李老师：回复A ～毛豆豆小规模的话， 借:应收账款 贷:收入 应交税费- 应交增值税 月底不用结转 缴纳税费 借：应交税费-应该增值税 贷：银行存款
2023-02-27 12:09:07
A ～毛豆豆：回复李李老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款   进项税额那里应该填哪个数？这个公司有10%的加计扣除    这10%在结转的时候分录要怎么体现出来
2023-02-27 12:31:20
李李老师：回复A ～毛豆豆借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业外收入\其他收益
2023-02-27 12:49:31
李李老师：回复A ～毛豆豆加计扣除计入最后那个科目
2023-02-27 13:00:37
李李老师：回复A ～毛豆豆小企业会计准则用营业外收入，否则用其他收
2023-02-27 13:27:11
A ～毛豆豆：回复李李老师 进项税额那里数字我直接把加计的数也加上对吧
2023-02-27 13:50:40
A ～毛豆豆：回复李李老师 缴纳的时候把加计扣除的数入到营业在收入
2023-02-27 14:10:34
李李老师：回复A ～毛豆豆不对，进项税就是不加计扣除的金额，比如这个月销项100，进项税10 结转 借：应交税费-应交增值税-销项税  100 贷：应交税费-应交增值税-进项税  10 应交税费-未交增值税   90 借：应交税费-未交增值税  90 贷：银行存款     89 营业外收入其他收益    1
2023-02-27 14:27:05
A ～毛豆豆：回复李李老师 谢谢老师，我昨天想明白了
2023-02-27 14:49:43
A ～毛豆豆：回复李李老师 谢谢你的耐心
2023-02-27 15:02:06
李李老师：回复A ～毛豆豆期待再次沟通交流，祝您生活工作愉快！
2023-02-27 15:14:59
李李老师：回复A ～毛豆豆满意请好评一下呢！
2023-02-27 15:42:07
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
1月留抵了进项税额5万，2月没有进项税额，然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税，2月底怎么做结转应缴纳增值税会计分录
你好，留底税额是5万，是税额吗？
236楼
2023-02-27 11:17:47
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 5万是进项税额
2023-02-27 11:41:02
珠珠4209：回复小惑老师 是的
2023-02-27 11:56:57
小惑老师：回复珠珠4209然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税 那你本月应该不用缴纳税额啊
2023-02-27 12:11:14
珠珠4209：回复小惑老师 说错了，销项税额是55000
2023-02-27 12:26:07
小惑老师：回复珠珠4209借：应交税费-销项税额55000 贷：应交税费-进项税额50000 应交税费-转出未交增值税5000 借：应交税费-转出未交增值税5000 贷：应交税费-未交增值税5000
2023-02-27 12:39:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
237楼
2023-02-27 11:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师，当月预缴当月的增值税怎么做会计分录？
你好，当月预缴当月的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
238楼
2023-02-28 10:02:27
全部回复
清风徐来：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-28 10:26:06
邹老师：回复清风徐来不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 10:49:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 俭朴的摩托 发表的提问：
本月抵扣加计抵减税额后，不用缴纳增值税，应该怎样做分录。
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
239楼
2023-02-28 10:14:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A毛妞妈 发表的提问：
本月缴纳增值税和上月计提的有出入怎么调账
你好，尾数的可以计入营业外支出或收入
240楼
2023-02-28 10:34:31
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