一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？

一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗

立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；

一米阳光：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；

郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。

彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢

郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。

彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？

郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润

彩色的树叶：回复月月老师 那什么时候是挂账已交税金？

月月老师：回复彩色的树叶你好，一般纳税人挂账 借：应交税金—增值税（已交税金） 贷：银行存款

贺凤鸣：回复郭老师 分录需要红字吗

郭老师：回复贺凤鸣不用的，都是蓝字的

积极的红酒：回复郭老师 是这样的 我是接手上一个会计的账 上个月认证的进项税总数是10746.76 她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发票进去导致计提的增值税多提了 上个月的分录如下： 借 应交税费-销项税 41137.67 贷 应交税费-进项税 9216.51 应交税费-未开增值税 31921.06 同时因为多提了增值税导致城建税 教育费附加税都多提了请问怎么处理？

郭老师：回复积极的红酒个月认证的进项税总数是10746.76 她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发 第一个认证，第二个金额是申报的时候少了吗

积极的红酒：回复郭老师 10746.76是认证的进项税额 9216.51是她分录做的的进项税额 也就是少加了 1530.25

郭老师：回复积极的红酒补做上 那个发票没做，或者费用做多了

郭老师：回复积极的红酒还是你上面的分录结转的多了

积极的红酒：回复郭老师 问了出纳 就是前任会计没把1530.25算进去 我可以先把上个月的这部分录做负数冲掉 然后重新做做一笔正确数额的分录吗？

郭老师：回复积极的红酒你好，可以的，

积极的红酒：回复郭老师 然后还有一个问题就是 我用411337.57-10746 76得出的增值税是30390.91又比出纳实付的增值税多了几分钱 而且我看前任会计之前月份做的账也有这种情况出现 这种计提与实付数的差异需要处理吗？

郭老师：回复积极的红酒差额记营业外收支就可以

积极的红酒：回复郭老师 事业单位的话好像没有这个科目 只有经营支出对应管理费用 其他支出 一般是对应手续费的财务费用 不知道是选哪个科目呢？

郭老师：回复积极的红酒可以记其他支出里面的，

积极的红酒：回复郭老师 好的非常感谢！

郭老师：回复积极的红酒不用客气的，

小黎老师：回复262940189911.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

26294018991：回复小黎老师 工资和社保，还有所有的税中，这些哪些是上月需要计提，哪些是不需要计提，

小黎老师：回复26294018991你好，我刚刚给你的分录都是计提分录

26294018991：回复小黎老师 所有的工资和社保，还有所有要交的税都上个月计提，下个月发放是吗

小黎老师：回复26294018991你好，是的，处理上是上个月计提下个月缴纳

周会计：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复周会计你好 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 需要补做之前结转增值税分录的

周会计：回复邹老师 可以补做在本期吧？先做计提，然后做扣款？

邹老师：回复周会计你好，可以的，可以先补做结转，然后做扣款税款分录的

拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次

拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做

暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款

拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗

暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加

拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗

暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊

QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。

undefined：回复QQ老师 小规模纳税人

QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？

undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊

QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。

undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税

QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？

undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的

QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图

濛妞：回复 必须计提吗？直接计入管理费用不可以吗？

：回复濛妞@濛妞:学员你好，是的，需要计提，都是通过应交税费科目，而不是管理费用科目了。

留下足迹才美丽：回复朴老师 谢谢老师。那么产生销账税金的时候是：借：经费支出-税金支出 贷：应交税金-应交增值税（销项税）？

朴老师：回复留下足迹才美丽你好，是的 满意请给五星好评