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本月缴纳上月增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
缴纳当月增值税税额。缴纳上月增值税税额。分别怎么做账务处理？
你好 缴纳当月增值税税额。 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 缴纳上月增值税税额。 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
256楼
2023-03-05 13:03:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
月销售3万元，不用缴纳增值税，确定收入的会计分录怎么做。
你好，确认收入的时候 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末，不足3 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
257楼
2023-03-05 13:12:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
去税务局发票，缴纳本次的增值税的会计分录
借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
258楼
2023-03-06 09:56:17
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星空：回复吴月柳 不需要走应交增值税了吗
2023-03-06 10:24:18
吴月柳：回复星空当月交当月税计入已交税金二级科目
2023-03-06 10:39:37
星空：回复吴月柳 下月计提上月的增值税，会计分录怎么作
2023-03-06 10:58:19
吴月柳：回复星空小规模不需要计提增值税的，不是当月交的，次月申报缴纳时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费科目是平的。
2023-03-06 11:22:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超级的火车 发表的提问：
缴纳上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30 城市维护建设税340.57元 教育费附加145.96 会计分录是什么
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
259楼
2023-03-06 10:09:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ linger 发表的提问：
请问老师，当月计算应缴纳的增值税和次月缴纳税费的分录怎么写？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
260楼
2023-03-06 10:31:38
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linger：回复邹老师 请问老师，摘要怎么写，规范些， 谢谢！~
2023-03-06 10:44:27
邹老师：回复linger结转未交增值税，扣缴增值税
2023-03-06 10:54:44
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 素言 发表的提问：
上月计提增值税的时候做了一笔 贷：应交税费-简易计税-3%征收率 1000 实际本月缴纳增值税的时候多缴纳了1分钱 本月 借：应交税费-简易计税-3%征收率 1000.01 贷：银行存款 1000.01 那上月少计提的0.01元增值税应该怎么做账
同学好 再计提一分钱就可以了
261楼
2023-03-06 10:52:00
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素言：回复Helen老师 借方做什么科目？贷：应交税费-简易计税-3%征收率 不可能去增加收入吧？
2023-03-06 11:07:43
Helen老师：回复素言借方可以增加现金，用1分钱现金找平
2023-03-06 11:28:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开朗之花 发表的提问：
老师请问这个月预缴上个季度的增值税需要做会计分录吗？
需要做分录，增值税按图片的处理。
262楼
2023-03-06 11:11:58
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开朗之花：回复maize老师 老师只是预缴上个季度的增值税哦
2023-03-06 11:31:53
开朗之花：回复maize老师 是小规模公司
2023-03-06 11:48:11
maize老师：回复开朗之花那你确认收入时候做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，缴纳增值税时候做 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-03-06 12:12:10
开朗之花：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-06 12:37:47
maize老师：回复开朗之花满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-06 13:07:07
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户_ph363270 发表的提问：
老师，在申报增值税的时候，我在本期缴纳上期应纳税额填写了上月的增值税，导致期末未缴税额增加（上月+本月）的合计数、期初未缴税额增加（上月应纳税额）。这有没有关系呀？改也改不了
你好，你可以上传图片看下
263楼
2023-03-07 10:34:30
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学堂用户_ph363270：回复路老师
2023-03-07 11:20:56
路老师：回复学堂用户_ph363270你好，你应该在第30栏填22741.61
2023-03-07 11:40:59
学堂用户_ph363270：回复路老师 我是在30栏填的，25栏自动变的，现在改不了了
2023-03-07 12:01:46
路老师：回复学堂用户_ph36327025栏正常应该是系统自带的，如果你填了30栏，那么27栏会自动变成22741.61，32栏是27953.36，33栏会为0，不好改是已经申报好了吗？
2023-03-07 12:31:42
学堂用户_ph363270：回复路老师 老师，我现在改好了。还想问下您残保金如何申报呀？
2023-03-07 12:43:30
路老师：回复学堂用户_ph363270你好，残保金目前 我没涉及到，建议你再咨询下哦
2023-03-07 13:05:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
264楼
2023-03-07 11:02:43
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默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-03-07 11:50:34
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-03-07 12:13:36
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-03-07 12:31:28
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-03-07 12:50:08
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-03-07 13:17:57
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-03-07 13:36:09
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-03-07 13:52:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
老师，上月缴纳的增值税做分录为什么是应交税费–未交增值税？？？
次月交上月的，上月结转到未交，这个冲未交
265楼
2023-03-07 11:08:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
266楼
2023-03-08 09:56:40
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眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2023-03-08 10:10:08
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2023-03-08 10:31:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
每个月开具了销项税发票，在月末时要做出本月应缴增值税的相关会计分录吗？
你好。同学。是在，称结转增值税，将应交未交的部分结转 到未交增值税。
267楼
2023-03-08 10:25:54
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恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 请问会计分录应该怎么做？
2023-03-08 10:38:10
陈诗晗老师：回复恬淡如水 借：应交税费-增值税-销 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-08 10:52:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李宁 发表的提问：
印花费，上月已计提，上月未计提，当月缴纳，怎么做会计分录？
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款，如果没有计提，补提即可
268楼
2023-03-08 10:35:35
全部回复
李宁：回复袁老师 如果上月没有计提，当月就直接缴纳，也是先补计提，在缴纳，是吗？
2023-03-08 11:01:35
袁老师：回复李宁是的啊
2023-03-08 11:26:54
李宁：回复袁老师 老师，印花税，好像是入管理费用_印花税？
2023-03-08 11:39:45
袁老师：回复李宁现在都是税金及附加了
2023-03-08 11:52:20
李宁：回复袁老师 哦，老师，那就是说要把管理费用_印花税这个科目换成税金及附加
2023-03-08 12:03:02
袁老师：回复李宁是的啊
2023-03-08 12:16:36
李宁：回复袁老师 老师，是从什么时候开始的呀？
2023-03-08 12:28:05
袁老师：回复李宁新会计准则，今年开始的
2023-03-08 12:56:51
李宁：回复袁老师 老师，在税金及附加这个科目下，明细科目有哪些？
2023-03-08 13:13:16
李宁：回复袁老师 其他还有哪些税，是换成了税金及附加？
2023-03-08 13:36:43
袁老师：回复李宁一般价内税都是它了
2023-03-08 13:49:59
李宁：回复袁老师 老师，这个没懂
2023-03-08 14:10:49
袁老师：回复李宁就是除了增值税、所得税，基本都是的
2023-03-08 14:36:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
269楼
2023-03-08 10:58:03
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-03-08 11:10:15
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-03-08 11:34:01
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
270楼
2023-03-08 11:05:59
全部回复
刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-03-08 11:36:23
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-08 11:55:18
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-03-08 12:13:32
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-08 12:35:35
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