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本月缴纳上月增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，小规模纳税人月不超过10万，不需要缴纳增值税。会计分录怎么做？
一、小规模纳税人月不超过10万元，不需要缴纳增值税 会计分录是： 借：应交税费——应交增值税（或应交税费——应交增值税（减免税费）这个科目） 贷：营业外收入——减免税费
271楼
2023-03-09 10:11:56
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不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，这个进入营业外收入，是不是也要一起算企业所得税的？
2023-03-09 10:31:03
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，营业外收入不缴增值税，但有利润的情况下，是需要交企业所得税的
2023-03-09 10:59:34
不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，我第一个月没有超过10万，第二个月超过了，第三个月没有超过，是不是4月初申报时只需要申报第二个月的开票总金额？其他两个月是减免税费？
2023-03-09 11:23:12
江老师：回复不吃螺蛳粉这个是按季度的数据看，小规模纳税人一个季度是否超过了30万元看，不看具体的月份，如果不足一个季度，才成立的公司，才按月看是否超过10万元。
2023-03-09 11:45:13
不吃螺蛳粉：回复江老师 好的，意思就是申报时按季度不超过30万来看，是吧
2023-03-09 12:06:22
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，这个是看一个季度的总额，不看具体月份的数据。
2023-03-09 12:22:41
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
272楼
2023-03-09 10:38:24
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-09 10:53:17
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-09 11:23:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
273楼
2023-03-09 10:49:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 管梅 发表的提问：
老师，记提本月增值税，下月申报时缴纳，该怎么做分录
你好 期末 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 月初扣缴 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
274楼
2023-03-09 11:05:59
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管梅：回复邹老师 不用税金及附加科目吗
2023-03-09 11:21:56
邹老师：回复管梅你好，增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的
2023-03-09 11:50:22
管梅：回复邹老师 城建税记提是通过税金及附加吗
2023-03-09 12:01:20
邹老师：回复管梅你好，城建税计提是通过税金及附加科目核算的
2023-03-09 12:26:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
计提时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。上交时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款，小规模纳税人不用结转增值税的。
275楼
2023-03-10 12:30:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
276楼
2023-03-10 12:44:42
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EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-10 12:57:59
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-10 13:11:28
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-10 13:24:40
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-10 13:41:17
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-10 13:54:27
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-10 14:20:14
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-10 14:45:53
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-10 15:15:16
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-10 15:38:07
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-10 16:01:16
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-10 16:22:11
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-10 16:44:41
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-10 17:01:57
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-10 17:21:40
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-10 17:44:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 唐瑱琪 发表的提问：
月末需要交增值税，要计提吗？分录怎么做？下月缴纳分录怎么做？
您好 增值税不需要计提，发生时直接缴纳就可以
277楼
2023-03-10 12:57:05
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唐瑱琪：回复暖暖老师 缴纳的分录怎么做
2023-03-10 13:34:51
暖暖老师：回复唐瑱琪借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-10 13:57:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萨伊 发表的提问：
上个月的增值税和附加税多缴款了，在网厅申请退税，这个月会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 借：银行存款 贷：应交税费—应交城建税 借：应交税费—应交城建税 借：税金及附加 负数
278楼
2023-03-10 13:18:00
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萨伊：回复辜老师 税款扣了之后，就已经更正申报过正确的金额了。而且财务报表也是按照正确的金额做的账。
2023-03-10 13:36:52
辜老师：回复萨伊你账面做账，是要根据银行实际扣款的金额入账的
2023-03-10 13:51:48
萨伊：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 14:15:47
辜老师：回复萨伊好的，客气，帮到你就好
2023-03-10 14:39:30
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税
记录企业本期（月）应交而实际已交纳的增值税额；若发生多交增值税，退回时应以红字记入。
279楼
2023-03-12 12:45:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
我们11月份进口的关税增值税已在网上缴纳，但是本月不做购进处理，怎么做分录？
把支付的前放在往来账上先
280楼
2023-03-12 12:56:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
281楼
2023-03-12 13:06:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
282楼
2023-03-13 10:27:18
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-03-13 10:59:14
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-13 11:09:37
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-03-13 11:28:36
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-03-13 11:50:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Frisa冯 发表的提问：
老师，上月计提的应交增值税-未交增值税，在本月缴纳，那本月的应交税费的T字账的借方有缴纳上月的未交增值税，那本月也发生了借贷，这样不是多了一个借方吗？
你好， 是的，你的理解很对 把上月的余额加上就可以平衡了
283楼
2023-03-13 10:34:53
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Frisa冯：回复蒋飞老师 您说的上月余额应该是计提时贷方的未交增值税吧。
2023-03-13 10:49:45
Frisa冯：回复蒋飞老师 还是上月T字账中应交税费的贷方
2023-03-13 10:59:54
蒋飞老师：回复Frisa冯是计提时贷方的未交增值税
2023-03-13 11:28:02
Frisa冯：回复蒋飞老师 老师，加上这个贷方，本月应交税费的余额是对了，结果就是要交的税费，但是本月整个账的借贷方就不平了，我问得有些细，今天太晚，老师明天也可以回复我。
2023-03-13 11:44:28
蒋飞老师：回复Frisa冯T字账对上了，明细账也是没有问题的
2023-03-13 11:57:50
Frisa冯：回复蒋飞老师 那我明天再试一试，谢谢老师
2023-03-13 12:12:35
蒋飞老师：回复Frisa冯你好！ 好的，先休息吧。
2023-03-13 12:32:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
销项税➖进项税=需要缴纳的增值税，是吗？老师，您帮我看看这个月需要缴纳的增值税做的会计分录，对吗？
您好 销项税-进项税=需要缴纳的增值税 会计分录正确的
284楼
2023-03-13 10:59:59
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莹莹：回复bamboo老师 进项税额转出，用填写吗？
2023-03-13 11:23:41
bamboo老师：回复莹莹您单位有进项税额转出业务发生么
2023-03-13 11:46:11
莹莹：回复bamboo老师 老师，无票收入在哪里填写
2023-03-13 12:03:27
莹莹：回复bamboo老师 未开具发票这里，填写不上
2023-03-13 12:28:07
bamboo老师：回复莹莹无票收入就应该填在这里啊
2023-03-13 12:48:59
莹莹：回复bamboo老师 填写不上啊
2023-03-13 13:03:31
bamboo老师：回复莹莹您退出后再进入试试看 再不行的话麻烦您咨询下当地税务或者12366 因为我这边是可以的
2023-03-13 13:32:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
请问老师，比如8月份缴纳了今年7月份税增值税和1月份的增值税（属于延期缴纳的），那么这个月申报8月的增值税申报表上是不是第30行本期缴纳上期应纳税填缴纳7月的金额，31行本期缴纳欠缴税额填缴纳1月的金额？
同学你好 对的 是这样的
285楼
2023-03-14 10:19:22
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