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税控设备服务费抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 空白 发表的提问：
税控设备可以全额抵扣，那抵扣的分录是在什么时候做？比如9月报8月的税，那分录是做在9月还是8月？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人购进？
91楼
2022-12-29 13:20:59
全部回复
空白：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-29 13:32:53
邹老师：回复空白你好，抵扣分录是在全额抵扣的月份做
2022-12-29 13:51:30
空白：回复邹老师 那是8月还是9月？
2022-12-29 14:18:27
邹老师：回复空白你好，你税控设备发票是几月份填写抵扣增值税应纳税额的？
2022-12-29 14:39:31
空白：回复邹老师 我现在报8月的税，9月份填写
2022-12-29 14:50:07
邹老师：回复空白你好，9月份报8月份税款的时候填写了全额抵扣，那全额抵扣分录就是在8月份处理的
2022-12-29 15:12:39
空白：回复邹老师 印花税申报的时候是含税金额还是不含税
2022-12-29 15:28:27
邹老师：回复空白你好，合同印花税是按合同含税金额填写的
2022-12-29 15:51:12
空白：回复邹老师 没有合同呢，是无票收入
2022-12-29 16:13:20
邹老师：回复空白你好，没有合同按实际交易价款申报印花税
2022-12-29 16:41:18
空白：回复邹老师 报税的时候咱们销项税系统自动生成的比发票上少0.02，怎么办？
2022-12-29 16:52:55
邹老师：回复空白你好，收入是对的，就是税额错误了？
2022-12-29 17:03:52
空白：回复邹老师 对，填完销售额，系统自动生成的销项税额比票上的少2分
2022-12-29 17:28:45
邹老师：回复空白你好，那把销项税额改到与发票上面的税额一致 就是了
2022-12-29 17:54:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
税控盘服务费全额抵减的会计分录应该是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
92楼
2023-01-03 12:28:56
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-03 12:47:05
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-03 13:09:40
会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是说这笔款项最后是不结转到费用科目里的是吧
2023-01-03 13:39:29
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，减免的时候是冲销管理费用
2023-01-03 13:54:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
防伪税控技术服务费280元全额抵减的会计分录？
借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
93楼
2023-01-03 12:51:26
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阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？
2023-01-03 13:18:41
张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-01-03 13:44:16
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 秀 发表的提问：
银存支付的税控设备费分录怎样，可全额抵扣哟
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
94楼
2023-01-03 13:08:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
税控盘服务费280抵扣增值税怎么做分录
借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税（减免税额）280 贷：管理费用 280
95楼
2023-01-04 12:11:14
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晴晴、晴：回复王老师1 月底增值税减免税款转入哪个科目
2023-01-04 12:26:01
王老师1：回复晴晴、晴应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-04 12:47:43
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 邢 发表的提问：
请老师给我写一个完整的 税控设备全额抵扣的分录，购买到使用。
借管理费用办公费 贷银行存款 借应交税费应交增值税带营业外收入
96楼
2023-01-04 12:36:06
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邢：回复李老师 购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 或者 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 贷：营业外收入
2023-01-04 12:57:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
我记得企业向税务局购入的税控系统的设备和维护费是全额抵扣增值税的，它的会计分录如何作？谢谢
购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
97楼
2023-01-04 12:50:05
全部回复
李老师：回复李晓衡购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
2023-01-04 13:21:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 悠悠我心--杨 发表的提问：
税控设备及维护费，本月报税已抵扣，该怎么做分录
你好，是全额抵扣了还是抵扣了票面税额
98楼
2023-01-04 13:08:59
全部回复
悠悠我心--杨：回复邹老师 全额抵扣480
2023-01-04 13:35:23
邹老师：回复悠悠我心--杨你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-04 13:59:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师，现在购买税控设备和服务费是不是免费啦？这个要怎么做分录哪？
你好，可以全额抵扣 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费 贷 管理费用
99楼
2023-01-05 12:01:46
全部回复
艳姐：回复紫藤老师 嗯嗯，老师，如果用财务软件做账的话是不是 借：管理费用_红字 借：应交税费_应交增值税_进项税额
2023-01-05 12:22:11
紫藤老师：回复艳姐借：管理费用_红字 借：应交税费_应交增值税_减免税额
2023-01-05 12:42:37
艳姐：回复紫藤老师 老师，那这个减免税额不用记入营业外收入啊？
2023-01-05 13:03:28
紫藤老师：回复艳姐这个减免税额不用记入营业外收入
2023-01-05 13:19:02
艳姐：回复紫藤老师 好的谢谢老师，我以前都是直接放营业外收入里面啦 买的时候 借：管理费用 贷：银行存款 抵税的时候 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 老师这样做分录在账务影响大吗
2023-01-05 13:33:12
紫藤老师：回复艳姐买的时候 借：管理费用 贷：银行存款 抵税的时候 借：应交税费-应交增值税-减免税额 管理费用
2023-01-05 14:00:39
艳姐：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-01-05 14:18:32
紫藤老师：回复艳姐不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-05 14:40:45
艳姐：回复紫藤老师 老师，我们单位付的船运费走的公户，但是没有发票，我该怎么入账啊
2023-01-05 15:01:33
紫藤老师：回复艳姐借 管理费用 贷 银行存款 ，汇算清缴调整
2023-01-05 15:19:35
艳姐：回复紫藤老师 老师，我已经入啦预付账款啦 借：预付账款 贷：银行存款 老师，我要是不想交税得怎么调整？
2023-01-05 15:44:02
紫藤老师：回复艳姐借：预付账款 贷：银行存款 那你等着发票回来冲掉预付账款
2023-01-05 16:02:02
艳姐：回复紫藤老师 这个是没有发票的，后来我才知道的，那有别的办法吗？
2023-01-05 16:25:49
紫藤老师：回复艳姐借 管理费用 贷预付账款，汇算清缴调整
2023-01-05 16:37:58
艳姐：回复紫藤老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-01-05 16:48:32
紫藤老师：回复艳姐不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-05 17:12:07
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小会计 发表的提问：
请问老师，一般纳税人购买税控设备和抵扣税控设备的分录怎么写？
你好，购买时 借:管理费用–办公费 贷:银行存款 抵扣时 借:管理费用–办公费(金额红字) 借:应交税费–应交增值税–减免税
100楼
2023-01-05 12:26:22
全部回复
小会计：回复彩丽老师 第二步抵扣时候才做，不抵扣不用做第二步对吧？
2023-01-05 12:55:28
彩丽老师：回复小会计是的，抵扣增值税的当月才做这笔分录
2023-01-05 13:11:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 结实的心锁 发表的提问：
税控设备及服务维护没有专票也可以抵扣吗
你好，税控设备及服务维护费，即使的普通发票，也是可以全额抵扣增值税应纳税额的。
101楼
2023-01-05 12:52:00
全部回复
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ lucky star 发表的提问：
税控服务费直接从增值税扣除如何做会计分录？
我给了我去年的结转税控费的分录，付的时候我放的是管理费用！
102楼
2023-01-05 13:05:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
税控盘技术服务费全额抵扣分录怎么做
一、 购买时税控系统时的会计处理，即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目 明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为： 借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 二、技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算： 借：管理费用 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金--未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入
103楼
2023-01-06 12:07:36
全部回复
李老师2：回复呼啦圈50%%2B100-10%*10/10%，问候%2B解答内容%2B简单原因分析，以便学员更好理解，获取更多好评！
2023-01-06 12:39:54
呼啦圈：回复李老师2 可口可乐了看看
2023-01-06 12:50:32
李老师2：回复呼啦圈100-10%*10/10%，问候%2B解答内 以便学员更好理解，获取更多好评！ 2020-10-26 11:54:21
2023-01-06 13:02:44
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
全额抵扣的防伪税控服务费怎么做分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时或者同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
104楼
2023-01-06 12:28:35
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
税控盘服务费抵减时的会计分录贷方是什么科目
您好，借：应交税费-减免税费 贷：营业外收入
105楼
2023-01-06 12:39:02
全部回复
장 신 영：回复吴月柳 不可以入在“其他收益”吗？
2023-01-06 12:58:41
吴月柳：回复장 신 영不用，计入营业外收入或管理费用科目就可以。
2023-01-06 13:11:00
장 신 영：回复吴月柳 我有个疑问，它应该和小规模未满9万减免的是一样的吗 未满9万减免是入在“其他收益”
2023-01-06 13:29:03
吴月柳：回复장 신 영季度不超九万减免的税也是计入营业外收入科目的。
2023-01-06 13:52:24
장 신 영：回复吴月柳 如果计入营业外收入的话对于核定征收的企业不就是要计提所得税了啊，查账征收的企业是没有影响的，所以我想将这个问题搞懂，谢谢老师了
2023-01-06 14:02:32
吴月柳：回复장 신 영核定征收的填收入时不用填这部分金额的。
2023-01-06 14:14:45
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